21 Авг

Инструкция по заполнению 3 ндфл

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2016-2017 году по подоходному налогу: пошаговая инструкция и образец заполнения

22 января 10210 0 Автор: Шмидт Николай 10210 0

Всем добрый день! Сегодня речь пойдет о заполнении 3-НДФЛ для ИП, которые работают на общем режиме налогообложения. Мы уже писали о самом подоходном налоге для ИП и об НДФЛ для обычных физ. лиц. Также напомню, что ИП, которые только начали свою деятельность, после факта получения первого дохода обязаны подать 4-НДФЛ.

Бланк самой декларации довольно большой, иногда разобраться действительно проблематично.

Для того чтобы все заполнить правильно, вы можете либо обратиться к специалисту, либо воспользоваться онлайн-сервисом для ведения учета .

Ну а в простых случаях достаточно будет только нашей инструкции! Итак, приступим.

Форма 3-НДФЛ установлена Приказом ФНС России № ММВ-7-11/671@ от 24.12.2014 года. В этом же приказе есть порядок ее заполнения и все приложения, которые могут для этого понадобиться.

Важно! Последние изменения в бланк декларации были внесены в конце 2016 года, поэтому при составлении документа по итогам 2016 года обязательно проверьте его актуальность.

Скачать актуальный бланк 3-НДФЛ, который следует сдавать, отчитываясь за 2016 год.

Итак, если вы скачали форму декларации по подоходному налогу, то уже увидели, что листов там очень много. В стандартном случае ИП нужно заполнить всего 4 страницы:

  • Титульник;
  • Раздел 1 – Налог, подлежащий уплате
  • Раздел 2 – Расчет базы по налогу и дохода по каждой из используемых ставок
  • Лист В – Доходы от предпринимательской деятельности (здесь показываются, так скажем, исходные данные).

Здесь, опять же, все стандартно. Все эти правила вы могли видеть в любой другой декларации:

  • Данные заполняем слева направо, числовые данные выравниваем по правой стороне;
  • Пустые клетки прочеркиваем;
  • Не пользуемся корректорами, никакие исправления не допускаются;
  • Запрещена двусторонняя печать бланка, использование степлера для скрепления;
  • Данные в денежных единицах округляются до целых рублей;
  • Текстовые данные пишем заглавными печатными буквами;
  • Можно заполнить бланк вручную или на компьютере, цвет чернил – черный / синий;
  • Заполняются только те листы, которые нужны.

Ниже будет пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ. Обратите внимание на образец заполнения и учтите все нюансы.

С заполнением титульного листа вопросов обычно не возникает – в 3-НДФЛ тут все тоже довольно просто и стандартно. Что проставляем? Двигаемся построчно:

  • Наверху листа заполняем ИНН и № страницы в формате «001» — это надо сделать на всех листах декларации. На последующих страницах еще нужно вписать фамилию и инициалы ИП;
  • Проставляем № корректировки – при первоначальной подаче указываем «0—»;
  • Указываем код периода, за который отчитываемся (т.е. налогового периода), мы ставим «34» — так как документ составляется по итогам года;
  • В графе «налоговый период» ставим год, за который отчитываемся (у нас будет «2016») и код налоговой, в который сдаем декларацию;
  • Далее заполняем блок сведений о налогоплательщике (для того, чтобы найти нужные значения для полей с кодами следует обратиться к приложениям приказа ФНС, утверждающего бланк):
    • Код страны (по гражданству ИП) — для граждан РФ этот код «643»;
    • Код категории налогоплательщика (ИП обозначаются кодом «720»);
    • ФИО полностью;
    • Дату и место рождения (как говорят, «по паспорту»);
  • Проставляем данные о документе, удостоверяющем личность (чаще всего – это паспорт):
    • Код вида документа у паспорта «21» (коды также ищите в приложения к указанному выше приказу);
    • Серию и № паспорта;
    • Дату его выдачи и кем выдан;
  • Ставим статус налогоплательщика: если резидент РФ – 1, если нет — 2;
  • Заполняем адрес места жительства / пребывания в РФ:
    • Код: 1 – место жительства, 2 – место пребывания;
    • Индекс, код региона и адрес до № квартиры;
  • При необходимости заполняем адрес места жительства в другой стране (если нет места жительства в РФ);
  • Прописываем контактный телефон;
  • Проставляем общее количество страниц декларации и приложений (если они есть).

На этом с титульником все! Остаются только раздел для подтверждения данных – здесь все стандартно, как и в любой другой декларации (например, можете посмотреть, как заполнить декларацию на УСН-Доходы). Раздел для работника налоговой вы не трогаете, его заполняет непосредственно представитель налоговой в момент подачи документа.

Образец заполнения титульного листа 3-НДФЛ представлен ниже:

Заполнение листов удобнее осуществлять в обратном порядке. То есть, сначала мы будем заполнять Лист В, а потом уже вернемся в Раздел 2, и, наконец, в Раздел 1. Не забываем, что на каждом из этих листов следует проставить ИНН, № страницы, а также свою фамилию и инициалы.

Лист В предназначен для отражения доходов от предпринимательской деятельности (сюда же относятся адвокаты / нотариусы / главы КФХ). Можно сказать, что здесь проставляются исходные данные для дальнейшего расчета подоходного налога.

Итак, заполняем сначала первую группу показателей о виде деятельности:

  • В строке 010 ставим код вида деятельности (тут же рядом есть подсказка!) – у ИП будет стоять «1»;
  • Затем в строке 020 ставим код вида деятельности;

Далее заполняем вторую группу показателей, представляющую собой сведения о доходах и расходах ИП:

  • В строке 030 проставляем сумму доходов за год (в нашем примере будет 1 200 000 руб.);
  • В строке 040 должна стоять сумма расходов за год (обратите внимание, что сюда включаются те расходы, которые могут быть учтены при расчете НДФЛ согласно НК РФ, а не все подряд) – у нас в примере поставим 560 тыс. руб.;
  • Далее в строках 050-090 даем расшифровку расходов: делим сумму в строке 0410 на материальные расходы, амортизацию, оплату труда и прочие расходы. В нашем примере пусть 300 тыс. руб. – расходы на закупку материалов, 260 тыс. руб. – прочие расходы. Основных средств нет – амортизации нет, работников у ИП нет – оплаты труда тоже нет;
  • По строке 100 указываем сумму профессионального вычета по налогу в 20% от суммы доходов, если используем именно этот вариант учета расходов для исчисления налога. В нашем примере мы учитываем фактические расходы, поэтому по этой строке поставим прочерки;

Важно! ИП на НДФЛ может в составе расходов учесть все расходы при условии соответствия их нормам НК РФ, либо применить профессиональный вычет, составляющий 20% от доходов. Второй вариант выгодно использовать, когда фактические расходы небольшие или когда вы не можете документально подтвердить расходы – без документов налоговая при проверке исключит их из расчета налога.

Важно! Лист В (первая и вторая группа показателей) заполняем на каждый вид деятельности, затем в первом листе из заполненных проставляем итоговые данные в третье группе показателей.

Теперь заполняем третью группу показателей – подводим итоги:

  • По строке 110 считаем общую сумму доходов;
  • По строке 120 рассчитываем общую сумму расходов;

У нас вид деятельности один, поэтому мы просто переносим данные.

  • В строке 130 проставляем сумму начисленных в течение года авансовых платежей – у нас в примере пусть это будет 50 тыс. руб.;
  • По строке 140 прописываем сумму авансов, которые мы реально заплатили в течение года – у нас в примере пусть вся сумма авансов будет своевременно уплачена.

На этом с данным листом все. Четвертая группа показателей заполняется в случае, если 3-НДФЛ сдает глава КФХ, а пятая – для тех, кто корректировал базу и налог в соответствии с положениями п.6 ст. 105.3 в случае применения цен, не соответствующих рыночным, в сделках с взаимозависимыми лицами.

Пример заполнения Листа В представлен ниже:

В Разделе 2 мы сначала проставляем в строке 001 ставку по налогу. В нашем примере это будут стандартные 13%. Если вы отчитываетесь за НДФЛ по нескольким ставкам, то на каждую нужно заполнить отдельный расчет. Затем в строке 002 указываем вид дохода, у нас это «3» — иное. Дивиденды и доходы в виде прибыли контролируемых иностранных компаний и прочие ситуации мы в примере не рассматриваем.

Далее идем по строкам:

  • 010 – указываем итоговую сумму доходов (переносим сумму из строки 110 Листа В);
  • 020 – заполняется в случае необходимости, у нас прочерки;
  • 030 – ставим общую сумма доходов (030 = 010 – 020), у нас 010 = 030;
  • 040 – проставляем сумму налогового вычета (рядом есть подсказка, откуда берем данные!) – у нас это сумма из строки 120 Листа В);
  • 050, 051 — заполняются в случае необходимости, у нас прочерки;
  • 060 – считаем налоговую базу (рядом есть формула!) – у нас она равна разности между строками 030 и 040 = 640 тыс. руб.;
  • 070 – считаем сам налог, в нашем примере 070 = 060 * 13% = 83 200 рублей;
  • Строки 080-091, 110, 120 и 122 – заполняем при необходимости. Например, если вы относитесь к плательщикам торгового сбора, то на его сумму можно уменьшить налог, соответственно, ставим ее по строке 091 – при этом помним, что строка 091 не может быть больше строки 070, так как мы не можем уменьшить налог больше, чем он у нас есть;
  • 100 – проставляется фактическая сумма реально уплаченных авансов по НДФЛ (переносим данные из строки 140 Листа В;
  • 121 – считаем налог, исчисленный к уплате в бюджет (у нас 121 = 070 – 100 = 23 200 рублей);
  • 130 – указываем налог, подлежащий перечислению в бюджет (корректируем при необходимости строку 121 на значение по строке 122 – это необходимо, когда ИП работал на ПСН, но в течение года утратил право на его применение и «слетел» на общий режим). В нашем примере такая ситуация не рассматривается, по строке 122 ставим прочерки, а строка 130 = строке 121 = 23 200 рублей;
  • Строка 140 заполняется в случае, когда ранее мы переплатили налог (заплатили авансов больше, чем налог по итогам года), и у нас получился налог не к уплате, а к возврату из бюджета.

Образец заполнения Раздела 2 представлен ниже:

В Разделе 1 мы проставляем итоговые данные по всем листам декларации с учетом всех видов деятельности и всех ставок. У нас пример простой, поэтому Раздел 2 заполнить очень легко:

  • В строке 010 ставим код результата, у нас будет стоять «1», так как получился налог к уплате в бюджет;
  • В строке 020 ставим КБК, по которому должна быть зачислена доплата налога (или возврат его сумм);
  • В строке 030 ставим ОКТМО;
  • В строке 040 прописываем сумму налога для уплаты (мы переносим данные из строки 130 Раздела 2;
  • В строке 050 ставим прочерки, так как сумм к возврату из бюджета у нас нет.

Важно! Если у нас, наоборот, выявлен налог к возврату из бюджета (код результата в строке 010 поставили «2»), то мы ставим ее по строке 050, а строка 040 у нас будет с прочерками. Если налог = 0, код результата в строке 010 ставим «3», а строки 040 и 050 – прочеркиваем.

Образец заполнения Раздела 1 представлен ниже:

Также вы можете скачать заполненный образец, из которого мы делали скриншоты выше.

  • Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Сдать заполненную декларацию нужно до 30 апреля. Если вы сдаете декларацию при закрытии ИП, то здесь дается совсем немного времени – подать документ нужно в течение 5 дней с момента, когда вы перестали вести деятельность. В этой ситуации декларация составляется за неполный год, то есть только за тот период, который вы отработали как ИП.

3-НДФЛ сдается по месту проживания ИП в бумажном виде, по почте ценным письмом или электронно (можно сдать на сайте ФНС). Не забывайте, что сдать бумажный вариант могут только те ИП, у кого число работников менее 100 человек. У кого работников больше (таких ИП, конечно, немного, но они есть!) – сдают декларацию исключительно в электронном виде.

Здесь варианта два:

  1. Если налог был уплачен или срок его уплаты еще не прошел, то штраф за несданную вовремя декларацию составляет 1 тыс. руб.;
  2. Если налог тоже не уплачен в срок, то штраф рассчитывается в виде 5% от суммы налога по этой декларации за каждый месяц просрочки (но тут есть границы: максимум вас могут оштрафовать на сумму в 30% от налога в декларации, минимум – все на ту же 1 тыс. руб.).

Как заполнить 3 НДФЛ декларацию в 2017 году — образец 3 НДФЛ

Форма 3 НДФЛ актуальна для подачи отчетности по доходам, полученным в течение прошлого года. Поскольку этот бланк актуален для многих лиц, будет полезным просмотреть образец заполнения, и узнать, как оформлять этот документ.

Декларация 3 НДФЛ новая форма – как заполнять 3 НДФЛ в 2017 году

Этот бланк составляется в РФ для ИП и физических лиц на общей системе налогообложения. Данный лист используется для сдачи отчета о доходах. Для физлиц этот бланк актуален при получении дохода, с которого не был уплачен налог. Например, при продаже квартиры или автомобиля, при сдаче квартиры или автомобиля в аренду и в других случаях гражданин должен предоставить в налоговую инспекцию данный бланк заполненный по образцу. Продажа квартиры, автомобиля и другого имущества предполагает получение прибыли, поэтому составляется специальная форма.

Образец заполнения демонстрирует, что эта декларация потребует вписать код вида дохода. Здесь возможно использование разных кодов, в зависимости от того, какая продажа произошла, либо как была получена прибыль. Часто эта декларация используется для физических лиц, чтобы получать налоговый вычет, поэтому правильное написание документов очень важно.

Декларация может быть оформлена на такие коды вида доходов:

  • 01 – продажа квартиры и недвижимости, которая оформлена в собственности физических лиц менее трех лет. 02 – доход от продажи других видов имущества, например, автомобиля;
  • 03 – осуществление операций с ценными бумагами;
  • 04 – сдача имущества в аренду, например, квартиры или автомобиля;
  • 05 – доходы в порядке дарения;
  • 06 и 07 – прибыль на основе трудового договора, с которого было получено вычет налоговым агентом, либо не было;
  • 08 – другие виды.

Образец заполнения декларация 3 НДФЛ для физических лиц

Сегодня декларация имеет универсальный образец, который подходит для физических лиц. Готовый бланк можно скачать здесь: чтобы составить для продажи квартиры, автомобиля, либо других видов получения средств.

Этот бланк важен для физических лиц, когда происходит возврат налога за приобретение новой квартиры. Стандартный образец заполнения удовлетворит требования налоговых инспекторов к этому бланку, и позволит получить возврат.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма 3 НДФЛ

Именно этот бланк актуален, когда нужна справка на уплату налога. Лист такой декларации подается, чтобы осуществить налогообложение средств, которые не были предоставлены к налогообложению ранее. В зависимости от категории источника получения средств, нужно заполнить раздел с кодом доходности и другие части этой формы.

Бланк новой формы 3 НДФЛ на 2017 год для налоговой

Чтобы документация для физических лиц была принята в налоговом органе, следует позаботиться о правильности заполнения и соответствии документации актуальным требованиям. Поэтому очень важно, чтобы декларация была составлена по новым правилам. Для решения этой проблемы предлагается воспользоваться простым примером для написания.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет на обучение и лечение

Для физлиц предусмотрена возможность получить вычет на обучение и другие социальные вычеты. Чтобы оформить их получение, требуется предоставить декларацию. Правила заполнения здесь универсальны, как и подсказки стандартного шаблона.

При продаже имущества лицо получает средства, которые становятся прибылью. Если машина находилась в собственности менее трех лет, потребуется оформить данный документ по стандартному шаблону.

Нужно ли подавать 3 НДФЛ если автомобиль в собственности более 3 лет?

Если произошла продажа автомобиля, который был в собственности более трех лет, действующее законодательство избавляет от обязанности подавать документ по данной форме. Иногда инспекция может потребовать предоставить отчетность, но это является рекомендацией, а не обязанностью.

инструкция по заполнению 3 ндфл

Процесс нашего взаимодействия

1. Вы звоните или пишите мне на E — mail vychet@bk.ru и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить

Инструкция по заполнению 3 ндфл

2. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ

Инструкция по заполнению 3 ндфл

3. Затем Вы высылаете мне необходимые сведения и документы по электронной почте или передаете мне копии документов при личной встрече

Инструкция по заполнению 3 ндфл

4. Готовую декларацию по форме 3-НДФЛ ( PDF -формат ) Вы после оплаты получаете на свою электронную почту, или в распечатанном виде в заранее обусловленном месте (у метро)

Программы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Налоговый кодекс РФ

для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Программа «Декларация 2016», версия 1.3.0 от 30.05.2017г. (скачать бесплатно программу для заполнения (подготовки) в 2017 году налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 год):

Требования к компьютеру

и программному обеспечению

Минимальные требования к аппаратным средствам:

Оперативная память не менее 512 Мб и 20 Мб свободного дискового пространства для установки ПО задачи.

  • Процессор класса Intel Pentium II 400 MHz.

  • Мышь Microsoft Mouse или совместимая.

  • Видеоадаптер SVGA с разрешением 1024х768 с 16-битной глубиной цвета.

  • Принтер (или виртуальный принтер)

  • Операционная система Windows:

    Операционная система Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 и Windows 10 (с русскими региональными настройками).

    ГНИВЦ ФНС России ежегодно разрабатывает и предлагает бесплатные программы для заполнения (подготовки) декларации 3-НДФЛ.

    Программа «Декларация 2016» предназначена для автоматизированного заполнения (подготовки) в 2017 году налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 2016 год.

    Найти и скачать бесплатно дистрибутив программы можно также и на сайте http://www.gnivc.ru/ в разделе «Программное обеспечение», «Программные средства для физических лиц».

    Декларация 3-НДФЛ за 2016г. заполняется согласно приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 @ в редакции приказа ФНС России от 27.11.2015 № ММВ-7-11/544@ и 10.10.2016 №ММВ-7-11/552@ .

    В данном приказе имеется раздел посвященный порядку заполнения (подготовки) декларации по форме 3-НДФЛ (приложение №2 к приказу).

    Программа автоматически формирует Листы декларации 3-НДФЛ по результатам введенных пользователем данных:

    по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации;

    по доходам от предпринимательской деятельности и частной практики;

    данных для расчета профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, договорам гражданско-правового характера;

    имущественных налоговых вычетов;

    данных для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок и налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах;

    для расчета стандартных, социальных и инвестиционного налоговых вычетов.

    Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

    в программе «Декларация 2016»

    Для запуска приложения выберите соответствующую пиктограмму на рабочем столе или в меню Пуск -> Программы -> Декларация 2016.

    При выборе пункта Файл появится подменю следующего содержания:

    Создать – Создать новую декларацию. При этом, если были внесены не сохраненные изменения, то будет выведен диалог с предложением сохранения изменений. Каждый старт программы ведет к созданию новой декларации, т.е. можно вводить, изменять данные.

    Открыть – Появляется стандартный диалог, позволяющий открыть файл декларации, которая была ранее введена и сохранена. Если в активной декларации были внесены не сохраненные изменения, то перед диалогом на открытие файла, будет выведен запрос на сохранение изменений.

    Сохранить – Позволяет сохранить активную декларацию в файл.

    Если после выбора пунктов Создать, Открыть запрос о сохранении изменений был подтвержден, но при этом не было введено имя файла, то появится диалог с запросом имени и месторасположения нового файла.

    То же касается и пункта Сохранить

    Сохранить как… — Выводит диалог с запросом имени и месторасположения сохраняемого файла.

    Выход – позволяет осуществить выход из программы.

    Навигационная панель служит для отображения в главном окне тематического раздела, активизировать который можно, щелкнув на соответствующей кнопке в панели. Некоторые кнопки навигационной панели в зависимости от заполнения раздела Задание условий могут быть недоступными.

    При запуске программы автоматически создается «пустая9quot; декларация. В любое время Вы можете сохранить введенные данные на диск, загрузить ранее сохраненную декларацию, или создать новую. При этом в заголовке отображается имя, присвоенное Вами файлу. В программу встроен контроль вводимых данных на их наличие, при обязательности реквизитов, и их правильность.

    На данном экране вводятся условия заполнения декларации 3-НДФЛ.

    Если Вы не являетесь налоговым резидентом РФ или Вам необходимо подать декларацию по форме 4-НДФЛ, то выберите соответствующий пункт в панели Тип декларации.

    Если Вы подаете первичную декларацию, в поле № корр. указывается 0. Если же Вы подаете уточняющую декларацию, то в данном поле нужно указать, в который раз Вы это делаете.

    Панель Имеются доходы содержит пункты, разделяющие ввод декларации на логические разделы:

    — если пользователь собирается вводить информацию о доходах по справкам о доходах, доходах по договорам гражданско-правового характера, авторским вознаграждениям, от продажи имущества, и т.д., т.е. информацию по доходам, облагаемым ставками 13, 9, 35% (в случае нерезидента — 13, 15 и 30%) за исключением доходов в иностранной валюте и доходов от предпринимательской деятельности и частной практики.

    — если имеются доходы в иностранной валюте, то соответственно надо поставить галочку напротив В иностранной валюте.

    — если имеются доходы от предпринимательской деятельности, то надо поставить галочку напротив От предпринимательской деятельности.

    — если имеются доходы от участия в инвестиционных товариществах, то надо поставить галочку напротив Инвест. товарищества.

    Каждый из этих пунктов разрешает/запрещает доступ к вводу информации соответствующего типа. Если ни один из пунктов не активизирован, то для ввода доступны только окна с информацией по плательщику.

    Сведения о декларанте

    На этих двух окнах осуществляется ввод информации о налогоплательщике, соответствующей титульному листу формы декларации. Переключение между этими двумя экранами осуществляется посредством кнопок вверху главного окна.

    Код страны указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле Код страны указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий личность.

    Поле ИНН обязательно для заполнения индивидуальным предпринимателям, частным нотариусам, адвокатам и главам фермерских хозяйств. Иные физические лица могут его не заполнять.

    Поле ОКТМО введено начиная с 2013 года вместо поля ОКАТО. Значение этого поля можно узнать в вашей инспекции.

    Доходы, полученные в РФ

    Ввод осуществляется на трех экранах. Переключение между экранами осуществляется посредством кнопок вверху главного окна. Экраны разделены по ставкам налогообложения: 13, 9, 35%.

    По каждой из ставок осуществляется ввод соответствующих видов доходов. Для нерезидентов доступен другой набор налоговых ставок: 30%, 15% и 13%

    Экран для ввода доходов от участия в инвестиционных товариществах (соответствует листам А и З формы декларации 3-НДФЛ за 2016 год)

    Экран для ввода доходов от предпринимательской деятельности соответствует листу В формы декларации 3-НДФЛ за 2016 год.

    Переключатель Имеются документально подтвержденные расходы устанавливает режим ввода расходов. Это, либо ввод документально подтвержденных расходов, либо расчет расходов по нормативной (20%) ставке относительно доходов.

    Для предпринимательской деятельности необходимо указать код ОКВЭД, выбрав его из справочника. При поиске нужного кода учтите, что некоторые подуровни вложенности для вашего вида деятельности могут быть пустыми.

    Доходы, полученные за пределами РФ

    Экран для ввода доходов в валюте соответствует листу Б формы декларации 3-НДФЛ за 2016 год.

    Кнопки открывают справочники. Код валюты можно ввести и вручную, однако, если его нет в справочнике, то нельзя будет воспользоваться возможностью автоматического проставления курса валюты. Справочник валюты необязателен, и в режиме ручной установки можно отменить его копирование, однако при этом исчезнет возможность автоматического проставления курса валюты, если она есть в справочнике.

    Если переключатель напротив Автоматическое определение курса доступен, то значит для данной валюты есть информация о курсе валюты по отношению к рублю. Если активизировать эту возможность, то программа сама подставит курс, заявленный на последних известных программе торгах, предшествовавших, дате получения дохода, или непосредственно на указанную дату.

    Курс валюты вводится в двух полях и представляет собой пропорцию X у.е. за Y рублей. Т.е., например на дату 09.04.2015 для валюты Евро (код 978) курс составлял 100 у.е за 5870,03 рубля.

    Кроме того похожая кнопка открывает справочник доходов (вычетов, если по данному доходу предусмотрен вычет, иначе эта кнопка не доступна).

    Ввод осуществляется на четырех экранах. Переключение между экранами осуществляется посредством кнопок вверху главного окна. Экраны разделены по видам вычетов. На первом экране вводятся стандартные налоговые вычеты, на втором — социальные налоговые вычеты, а на третьем – имущественный налоговый вычет на новое строительство, либо приобретение жилого дома или квартиры. Четвертый экран используется для ввода данных по убыткам по операциям с ценными бумагами прошлых налоговых периодов. Остальные вычеты (например, авторские вознаграждения или имущественные вычеты по доходам от продажи имущества, ценных бумаг вводятся вместе с соответствующими доходами — смотрите «Доходы, облагаемые по ставке 13%»)

    Экран для ввода стандартных вычетов соответствует листу Е1 формы декларации 3-НДФЛ за 2016 год.

    В разделе по стандартным вычетам выберите вид вычета и укажите число детей. При этом учет первого-второго ребенка и всех последующих начиная с третьего, ведется отдельно, т.к. по ним предусмотрены отличные суммы вычета. Данные о детях инвалидах I и II групп вносятся в программу дважды: и при заполнении соответствующего поля, и при указании общего количества детей.

    Если количество детей в течении года не менялось, то их количество можно ввести одной цифрой. В противном случае, нужно убрать галочку «число детей (соответствующей категории) не изменялось» и ввести их количество помесячно.

    Расчет стандартных вычетов ведется по доходам от того источника выплат, при вводе которого в разделе «Доходы, облагаемые по ставке 13%» Вы поставили галочку «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику»

    Если Вы хотите, чтобы расчет стандартных вычетов производился по доходам от предпринимательской деятельности, то вам необходимо внести суммы доходов и затрат по каждому месяцу, а галочками отметить те месяцы, в которые Вы находились в соответствующем статусе.

    Экран для ввода социальных вычетов соответствует листам Е1 и Е2 формы декларации

    Верхний список предназначен для ввода сумм, уплаченных за обучение детей. При этом вводится столько сумм, за скольких детей было заплачено, т.е. это итоговые суммы по каждому ребенку.

    Нижний предназначен для ввода данных по договорам пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.

    Имущественный вычет на строительство

    Экраны для ввода имущественных вычетов на строительство соответствует листу Д1 формы декларации.

    Присутствующая на панеле кнопка позволяет добавить новый объект и может стать недоступной в зависимости от уже заполненных данных по первому объекту. От данных объекта зависит и доступность полей Вычет по предыдущим годам и Сумма, перешедшая с предыдущего года.

    Обращаем внимание, что значение полей Общая стоимость всех объектов и Проценты по кредитам за все годы на данном экране не заполняются. Значение поля Общая стоимость всех объектов рассчитываются автоматически по мере заполнения данных об объектах. При этом программа сама учитывает особенности предоставления вычета в зависимости от значений полей даты в информации об объекте.

    В поля Вычет по предыдущим годам указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из Деклараций за прошлые годы. Если в 2016 году Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются. Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов несколько лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Д1 Декларации за 2015 и, при необходимости, из листа И Деклараций более ранних лет, и итог внести в соответствующее поле в программе.

    В поля Сумма, перешедшая с предыдущего года переносятся суммы из Декларации за 2015 год. Если в 2016 году Вы впервые подаете на вычет, то данные поля не заполняются. Согласно Порядку заполнения Декларации значения этих полей в расчете не участвуют, данные используются налоговыми органами в качестве справочной информации. Весь расчет идет по данным полей общая стоимость и вычеты прошлых лет.

    В поле Стоимость объекта указываются произведенные затраты, при этом надо иметь ввиду, что в итоговом расчете на листе Д1 программа укажет сумму не более 1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) при дате регистрации собственности до 2008 года, не более 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008-2013 году и не более 2 000 000 рублей вне зависимости от доли при дате регистрации права собственности (дате акта о передаче) в 2014, 2015 или 2016 году.

    В поле Проценты по кредитам за все годы указываются суммы потраченные на уплату процентов по целевым кредитам.

    Вычеты у налогового агента, как за отчетный год, так и за прошлые, берутся из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

    Обратите внимание, что для кредитов, полученных после 01.01.2014 в законодательстве предусмотрено ограничение по принимаемым к вычету процентам в сумме 3 000 000 рублей. Но, т.к. программа не владеет информацией о датах предоставления кредитов, то значение данного поля автоматически не контролируется. Это вы должны сделать самостоятельно при заполнении поля Проценты по кредитам за все годы.

    Опция Являюсь пенсионером позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под действие п.10 ст. 220 НК РФ.

    Инвестиционный вычет и учет убытков по операциям с ЦБ прошлых лет

    Лица, получившие прибыль по операциям с ценными бумагами и (или) по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, могут принять к вычету убытки предыдущих налоговых периодов (полученные не ранее 2010 года, когда была введена соответствующая норма), которые и вводятся на данном экране.

    Тут же вносятся данные об инвестиционном вычете, предусмотренном подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1.

    Предварительный просмотр и печать

    В главном окне программы на панели инструментов щелкните кнопку Просмотр. Вы увидите листы созданной Декларации 3-НДФЛ за 2016 год.

    Заполнение декларации 3-НДФЛ (заполняем личные данные)

    Рассмотрим, как заполнить декларацию 3-НДФЛ. Для любого случая, будь то покупка/продажа жилья, продажа автомобиля, социальные или стандартные вычеты, заполнение начинается одинаково. В этой статье мы рассмотрим заполнение данных о налогоплательщике, занесение адреса, паспортных данных и доходов по справке 2-НДФЛ. Вам понадобится ваш паспорт, справка 2-НДФЛ со всех мест работы и ваш ИНН. Если ИНН не знаете, ниже найдете способ его узнать.

    1. Скачать и установить программу налоговой инспекции

    Рекомендую заполнять с помощью программы налоговой, она достаточно проста и удобна, есть понятная инструкция по установке. У кого что не получится – пишите в комментариях.

    Внимание: Так как форма декларации меняется чуть ли не ежегодно, версия программы, которую вы скачаете на сайте налоговой, должна совпадать с годом, за который вы подаете данные. Если Вам нужно подать данные за 2012 год, например, скачивайте программу 2012 года.

    Итак, скачиваем программу по этой ссылке, нажав кнопку «Загрузить». У меня скачался файл InsD2013.exe. Запускаем его, нажимаем «Выполнить».

    Четыре раза нажимаем «Далее», затем выбираем «Установить пакет для печати». Он нужен, чтобы декларация выходила на печать в машиночитаемой форме. После установки нажимаем «Готово» и видим значок на рабочем столе.

    Заходим двойным кликом левой кнопки мышки или Enter.

    Видим такое вот окно:

    У нас сейчас вкладка «Задание условий», где мы выберем наши основные условия.

    Тип декларации – 3-НДФЛ

    Сейчас на сайте инспекции для скачивания доступна программа только «Декларация 2013», но в ней можно поставить галочку напротив 2014 года и использовать для заполнения декларации за 2014 год.

    Номер инспекции (жмем на квадратик) выпадает вот такой список:

    Выбираем свою инспекцию. Обычно, первые четыре цифры номера вашего ИНН совпадает с номером инспекции, если Вы не меняли место жительства. Узнать свой ИНН можно на сайте налоговой инспекции ЗДЕСЬ. Узнать, какая у вас налоговая инспекция, ее адрес и реквизиты, можно ЗДЕСЬ.

    Номер корректировки оставляем 0. Если переделываем уже сданную декларацию, в которой оказались ошибки, поставим 1.

    Признак налогоплательщика выбираем «Иное физическое лицо»

    Имеются доходы «учитываемые справками…» оставляем галочку, которая по умолчанию. Если были доходы в иностранной валюте или от предпринимательской деятельности, ставим галочку (тогда у нас станут активными вкладки слева «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматели» и их надо будет также заполнить). Сейчас их не рассматриваем, в нашем примере нет других доходов, кроме заработной платы.

    В поле «Достоверность подтверждается» ставим «лично», если будем подавать документы лично; «представителем ФЛ» — если от нас поедет человек с доверенностью (друг, брат, сват и др.), «представителем ЮЛ» если поедет человек от организации.

    Не забывайте периодически сохранять то, что уже сделано.

    Первая вкладка заполнена, переходим ко второй «Сведения о декларанте».

    Тут все просто — заполняем ФИО, дату рождения, место рождения как в паспорте. В поле «данные о гражданстве» по умолчанию стоит Российское (можно изменить, нажав на квадратик).

    Поле «Сведения о документе, удостоверяющем личность». Нажимаем на квадратик с тремя точками и из выпадающего списка выбираем «21 паспорт гражданина РФ» (или другой документ). Далее заполняем серию, номер, дата выдачи, кем выдан. Вот что получилось:

    Инструкция по заполнению 3 ндфлПереходим на следующую вкладку наверху «Домик»

    Инструкция по заполнению 3 ндфлЗдесь заполняем свой адрес по прописке (как в паспорте), или адрес пребывания. Свой ИНДЕКС и ОКТМО и узнаем ЗДЕСЬ

    Идем на следующую вкладку слева «Доходы, полученные в РФ»

    Инструкция по заполнению 3 ндфлВидим цифры 13, 9, 35. Это ставки налога НДФЛ. По умолчанию, нажата кнопочка 13. Ее и будем заполнять (ну и остальные тоже, если были доходы по другим ставкам). У большинства из нас ставка по доходам составляет 13%, это видно в вашей справке 2-НДФЛ.

    Заполняем окошко «Источники выплат», нажимая зеленый плюсик слева.

    Источников может быть несколько, вы ведь можете работать в нескольких местах, например. Нажали на Плюсик, выскочило окошко.

    Инструкция по заполнению 3 ндфлБерем справку 2-НДФЛ и вводим в поле «Наименование источника выплаты» название вашей компании как в справке с кавычками и ООО, ЗАО, ОАО и т.д.. Остальные значения ИНН, КПП и ОКТМО берем там же, в справке.

    По поводу галочки «вести расчет стандартных вычетов». Если вы имеете право на стандартные вычеты на себя или на ребенка, и вычет вашим работодателем не предоставлялся, то нужно поставить галочку. Если у вас несколько источников дохода (несколько работодателей), то вы можете выбрать любого из них. Галочка может стоять только у одного из источников дохода.

    Закрываем окошко, нажав «ДА».

    Теперь заполняем сведения о доходе, нажав зеленый плюсик слева от «МЕСЯЦА ДОХОДА». Появилось такое окошко:

    Инструкция по заполнению 3 ндфлЗаполняем код дохода (все данные есть в справке 2-НДФЛ), обычно код стоит 2000 – это зарплата, 2012 – это отпускные и т.д.. Сумма дохода равна сумме из справки, месяц дохода ставим 1 (соответствует январю). Нажали «Да». Еще раз нажимаем плюсик, добавляем новый месяц февраль и так далее вводим данные за весь год. Если нажать кнопку «повторить доход», то данные по месяцу скопируются, а номер месяца поменяется автоматически. Если что-то неверно внесли, можно исправить, или вообще удалить, нажав на минус.

    Общую сумму внизу программа посчитает автоматически, а облагаемую сумму и сумму исчисленного и удержанного налога возьмем из справки.

    Если есть еще источник дохода, добавляем его в верхнее окошко и по новой заполняем доходы по месяцам. Не забываем смотреть, какие ставки налога мы заполняем. Ставки, отличные от 13%, заполняются в других окошках.

    Смотрим, что получилось

    Итак, мы внесли все необходимые данные, которые одинаковы для всех случаев заполнения декларации.

    Самое сложное осталось позади. Далее следует вторая часть заполнения и инструкция разделится на несколько направлений, в зависимости от цели заполнения. Выбирайте свою:

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *