21 Авг

Имущественный вычет при продаже квартиры

Как получить имущественный вычет при продаже имущества

По ныне действующему в России закону при продаже физическим лицом любого имущества, бывшего его собственностью менее 3-х лет, у такого лица образуется доход. И доход этот облагается специальным налогом, который называется «на доходы физических лиц». Поэтому при продаже принадлежащего ему имущества у законопослушного налогоплательщика незамедлительно возникает обязанность заполнения декларации 3-НДФЛ и подачи ее в налоговую инспекцию по месту своего жительства. А сделать это необходимо в срок не позже 30 апреля года, который следует за календарным годом имущественной реализации.

Также согласно существующему налоговому законодательству, физическое лицо, продавшее свое имущество, вправе уменьшить доход, полученный с реализации, если предоставит в ИФНС документы, подтверждающие понесенные фактически расходы, связанные непосредственно с приобретением когда-то данного имущества. И довольно часто так поступить гораздо выгоднее, чем претендовать на полагающийся имущественный вычет.

Имущественный вычет при продаже квартирыСегодня максимальная сумма вычета, уменьшающего доход с продажи жилья (например, частных домов, квартир или же комнат), земельных участков, дач или садовых домиков, а также долей в праве собственности на все вышеперечисленное, составляет 1 000 000 рублей. И еще на 250 000 налогоплательщик может уменьшить соответствующий доход с реализации нежилых помещений, автомобилей, гаражей, а равно прочих предметов, входящих в установленный законный перечень.

В случаях, когда продаваемое имущество менее 3-х лет находилось в совместной или же долевой собственности, но было реализовано в качестве единого объекта права с заключением одного же договора купли-продажи, 1 миллион рублей имущественного налогового вычета будет распределен между бывшими владельцами такого имущества, согласно имевшимся у них долям, либо по существующей договоренности (это когда имеется ввиду реализованная совместная собственность).

Но если же доли находящегося в долевой собственности имущества продаются каждая по своему отдельному договору купли-продажи, соответственно, каждый из владельцев таких долей вправе будет претендовать на налоговый имущественный вычет также в 1 млн рублей.

Важно: если за календарный год налогоплательщик продает не один имущественный объект, указанный лимит на имущественный вычет применяется на все вместе имущественные объекты, по совокупности.

Бывает (и нередко), что доход, полученный тем или иным гражданином в результате реализации имущества, не превышает установленных законом денежных лимитов, тогда обязанность подать декларацию за таким налогоплательщиком сохраняется, а вот обязанность по уплате соответствующего налога просто не возникает и все.

Пример расчета налогового вычета от продажи квартиры

Допустим, некто Пупкин продал в текущем году собственную квартиру, скажем, за 3 000 000 рублей. Куплена же эта квартира была Пупкиным два года назад, например, за 2 500 000 рублей.

Очевидно, что имуществом вышеназванный гражданин владел менее 3-х указанных в законе лет, а значит должен представить в налоговую инспекцию по месту жительства соответствующую налоговую декларацию НДФЛ на полученный доход.

  1. Предположим, Пупкин не станет в своей декларации заявлять об имущественном вычете. В таком случае налог ему придется заплатить с 2-х миллионов рублей. Согласно такому вот расчету:

3 000 000 (сумма полученного дохода) — 1 000 000 (не облагаемый налогом лимит) = 2 000 000 рублей х 13% (действующая ставка НДФЛ) = 260 000 рублей.

Эти деньги и предстоит внести господину Пупкину в государственную казну в виде соответствующего налога.

  • Если же налогоплательщик сделает в подаваемой декларации заявку на имущественный вычет (в сумме им же понесенных расходов, подтвержденных документально), облагаемый налогом доход составит только 500 000 рублей. Соответственно и НДФЛ не превысит сумму в 65 000. Расчет следующий:

    3 000 000 (сумма полученного от реализации квартиры дохода) — 2 500 000 (документально подтвержденная сумма расходов на покупку этой же квартиры менее, чем 3 года назад) = 500 000 рублей (облагаемых налогом) х 13% = 65 000 рублей собственно НДФЛ.

  • Разница выходит более, чем существенная!

    По продаже собственного имущества имущественный вычет налогоплательщики могут получать сколько угодно раз, в отличие от имущественного вычета, положенного разово в связи с приобретением жилья.

    А чтобы воспользоваться собственным правом на имущественный вычет по реализации, налогоплательщика государство обязует:

    1. Имущественный вычет при продаже квартирыЗаполнить 3-НДФЛ декларацию до конца текущего календарного года.
    2. Сделать копии всех тех нужных документов, подтверждающих реализацию имущества (скажем, копии договоров купли-продажи или мены, копии прочих договоров).
    3. Дополнительно подготовить документы (+ их копии), подтверждающие расходы налогоплательщика, если он заявляет вычет в сумме расходов, непосредственно связанных с получением дохода от реализации имущества (скажем, приходные ордера, чеки товарные и кассовые, выписки из банка и платежные поручения, расписки в получении продавцами денег и пр.)
    4. В налоговую по месту своего жительства предоставить заполненную декларацию в сопровождении документального пакета (набора копий), подтверждающего право на получение налогового вычета при продаже имущества.

    Важно: в ИФНС одновременно с декларацией подаются лишь копии необходимых документов. Однако при себе налогоплательщик должен иметь и оригиналы на тот случай, если дотошный налоговый инспектор захочет их самолично проверить.

    Порядок предоставления налогового вычета при продаже квартиры

    Имущественный вычет при продаже квартирыНаверняка многие граждане нашей страны слышали о возможности оформления налогового вычета при продаже недвижимости.

    Но мало кто из них знает, как это возможно документально оформить и что под этим подразумевается.

    По этой причине рассмотрим все эти нюансы подробней.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    Согласно этой статьи:

    • Имущественный вычет при продаже квартирыкаждый житель нашей страны имеет полное право существенно сократить налоговые взносы при сделке о продаже недвижимости;
    • максимальный порог допустимого размера налогового вычета составляет 1 миллион рублей;
    • допускается возможность сокращение дохода непосредственно от сделки покупки, которая осуществилась на четкую сумму последующих затрат.

    Согласно действующему законодательству, в частности Налоговому Кодексу РФ, вся прибыль наших граждан подлежит обязательному налогообложению. Но при этом, есть несколько вариантов, когда наши граждане могут лишиться права оплачивать налог в полном, либо же частично размере.

    Согласно последним нововведениям в законодательстве по этому вопросу, то в первую очередь следует обращать внимание на тот факт, что на сегодня существует 3-летний период на использование налогового удержания. Если говорить простыми словами, то воспользоваться своим правом на получение налогового вычета теперь может та категория граждан, которые пользуются недвижимостью уже на протяжении длительного периода. Но при этом есть небольшой нюанс: этой возможностью можно воспользоваться всего лишь один раз.

    В том случае, если у граждан имеется больше двух объектов недвижимости, они не имеют права воспользоваться возможностью получения налогового вычета при продаже.Имущественный вычет при продаже квартиры

    Право на получение налогового вычета имеют исключительно те граждане РФ, которые ежемесячно совершают оплату налога на доходы. Если говорить простыми словами, то право на получение данного виды вычета имеют абсолютно все граждане РФ, которые осуществляют официальную трудовую деятельность, при этом у них ежемесячно изымается 13% налога.

    Само по себе определение “вычет” подразумевает под собой предоставление государством льгот по некоторым разновидностям налогов. Вычет предоставляет возможность для наших граждан не только избежать оплаты определенной части налогов, но и получить за нее некую компенсацию.

    Имущественный вычет при продаже квартирыСтоит отметить, что этот вычет применяется исключительно для объектов недвижимости, которые расположены на территории РФ.

    Сам вычет при продаже недвижимости, включает в себя несколько вариантов, а именно:

    • частичный вариант освобождения от уплаты налога;
    • полное освобождение от налоговых выплат;
    • либо налог подвержен оплате с общей суммы, которая была получена продавцом.

    Действующий Налоговый Кодекс РФ предусматривает определенные ограничения, а именно:

    • вычет может быть получен исключительно в отношении той прибыли, которая подвержена налогообложению в размере 13%;
    • право на вычет имеют исключительно те граждане, которые являются налоговыми резидентами РФ;
    • вычет распространяется исключительно на те затраты, которые производились за счет средств налогоплательщика, включая кредиты.

    В том случае, если продаже подлежит недвижимое имущество, которое было в собственности больше 3 лет, оно не подлежит налогообложению.

    Сам расчет периода осуществляется исходя из указанной информации в свидетельстве о регистрации права собственности.

    Имущественный вычет при продаже квартирыЕсли речь идет о корпоративной недвижимости, то в этом случае дата устанавливается непосредственно по документу о полном погашении пая.

    В случае с наследством, датой отсчета принято считать дату смерти прошлого владельца недвижимости.

    В том случае, если продаже подлежит недвижимое имущество, которое было в собственности меньше 3 лет, то продавец обязан выплачивать налог в размере 13%. При этом допускается возможность использования имущественного удержания.

    Стоит отметить, что налоговая база может быть снижена на сумму 1 миллиона рублей. В том случае, если сумма сделки не превышает 1 миллиона рулей, налогоплательщик полностью освобождается от уплаты налоговых сборов.

    Необходимо брать во внимание тот факт, что сроков подачи заявления на получение налоговых вычетов законодательством РФ не предусмотрено.

    В том случае, если в текущем году вычет был получен не в полном объеме, то остаток выплат переносится на следующий год.

    При регистрации права на владение имущества, закрепляется право конкретно взятого собственника на данный объект недвижимости. В том случае, если собственник меняется, то в обязательном порядке необходимо проводить государственную регистрацию.

    Рассмотрим конкретную ситуацию на примере.

    Предположим, что жилье было приобретено еще в 2007 году супружеской парой в долевую собственность. В 2012 году случилось так, что муж скончался, и после этого супруга приняла эту недвижимость в наследство.

    После того, как она стала единственной владелицей этой недвижимости, она принимает решение о ее продаже.

    Имущественный вычет при продаже квартирыВ данной ситуации ключевой особенностью является непосредственно изначальная дата регистрации права на 50% этой недвижимости. По той причине, что 50% от этой недвижимости была уже в собственности больше 3 лет, то после продажи этой недвижимости, остальные 50% этого имущества также освобождается от оплаты налогов.

    Для того чтобы получить данный тип вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить такой перечень документов:

    • Имущественный вычет при продаже квартирызаявление по установленной законодательством форме. Ее можно получить непосредственно при обращении за вычетом;
    • соглашение, которое подтверждает факт перехода права собственности на конкретный вид недвижимого имущества;
    • акт о приеме/передачи недвижимости;
    • документ, который подтверждает факт получения конкретной денежной суммы за смену права собственности;
    • справку со своего официального места работы по форме 2-НДФЛ.

    Если говорить о периоде рассмотрения самого обращения, то этот срок составляет не больше 30 календарных дней с момента получения налоговым органом заявления и сопровождающей документации.

    В том случае, если вычет получатель хочет получить от работодателя, необходимо указать это в заявлении, тогда налоговый орган отправляет уведомление работодателю и тот выплачивает вычет в размере 13% при выплате заработной платы.

    Ели же получатель планирует получить вычет непосредственно от налогового органа, необходимо об этом также указать в заявлении.

    Сидоренко Е. Б. является собственником недвижимости на протяжении 32 месяцев. Недавно он принял решение о ее продаже. При этом вся процедура была оформлена в порядке, согласно законодательства.

    Сидоренко обращается в налоговую инспекцию за правом получения вычета на данную недвижимость.

    При этом Сидоренко предоставил всю необходимую документацию и составил соответствующее заявление.

    Имущественный вычет при продаже квартирыСогласно статье 220 Налогового Кодекса РФ налоговая принимает положительное для него решение и осуществляет процесс подсчета вычета.

    Себестоимость недвижимости составила 1,5 миллиона рублей, при этом максимальная сумма, как известно 1 миллион рублей.

    По этой причине (1 500 000 – 1 000 000) х 13% = 65 тысяч рублей.

    Именно такую сумму он имеет право получить в качестве налогового вычета.

    Как уже было сказано раньше, продажа недвижимости, которая находилась в собственности меньше 3 лет, имеет немало нюансов.

    К примеру, одновременный факт отчуждения всех долей приводит только к тому, что налоговое удержание распределяется пропорционально, в четком соответствии с долями собственников.

    При возможной реализации недвижимости в разный период, каждый из собственников имеет полное право рассчитывать на удержание в размере, который не превышает 1 миллиона рублей.

    При этом на данный вопрос Министерство финансов дало четкое пояснение. В том случае, если налогоплательщик получает недвижимость в свои владения долями, то непосредственно в процессе самого отчуждения необходимо определить, когда именно перешла в собственность каждая доля.

    Без всякого сомнения, что формулировка выглядит немного расплывчато, поэтому рассмотрим пример.

    Прохин А.Л. решил все-таки продать свою недвижимость, которая им же была получена в разное время, а именно:

    • Имущественный вычет при продаже квартиры1/3 часть непосредственно после процесса приватизации;
    • 1/3 часть после того, как он официально вступил в наследство;
    • 1/3 часть непосредственно по договору о дарственной;
    • 2/3 части у него уже было в собственности больше 3 лет.

    После того, как он продал недвижимость за 2,4 миллиона рублей, он полностью освобожден от оплаты налогов, поскольку себестоимость 1/3 части, которая была у него в собственности меньше лет, отчуждена всего лишь за 800 000 рублей.

    По такому же принципу действует алгоритм и при отчуждении у нескольких владельцев долей.

    Особенности купли-продажи недвижимости родственникам

    Согласно статье 151 Налогового Кодекса РФ налоговое удержание не осуществляется в процессе реализации либо приобретения недвижимости у своих родственников.

    По этой причине вычет для этой категории граждан не осуществляется согласно действующему законодательству.

    Но при этом, если вычет производится после бракоразводного процесса, то весь порядок является стандартным, как и для всех.

    О налоговых вычетах при продаже недвижимости рассказано в следующем видеоматериале:

    Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Налоговый вычет при продаже квартиры: основные варианты, ставки, схемы уплаты

    Обязанность по уплате налогов закреплена законодательством страны. Налог на доходы в РФ остается одним из самых маленьких в мире. Однако государство предоставляет налогоплательщикам дополнительные льготы: освобождение от налогов или получение вычета по ним. Разберемся, что представляет налоговый вычет при продаже квартиры и кто имеет право на него.

    Вычет — льгота, предоставляемая государством по некоторым видам налогам. Он может означать возможность неуплаты определенной части налогов или возвращение их сумм, уплаченных ранее.

    Имущественный вычет применяется исключительно к недвижимости. Он может быть получен как продавцом, так и покупателем жилья.

    Имущественный вычет при реализации объекта недвижимости предполагает несколько вариантов:

    • продавец освобождается от налогового бремени полностью;
    • налоговая нагрузка рассчитывается только с определенной части полученной прибыли;
    • налог подлежит уплате со всей суммы, полученной продавцом.

    Рассмотрим каждый вариант подробнее.

    Налоговый вычет при продаже квартиры более 3 лет в собственности составляет 100%. Таким образом, продавец полностью освобождается от налогового бремени. Декларацию подавать в налоговую не нужно.

    Имущественный вычет при продаже квартирыСтоит отметить, что срок исчисляется с момента получения свидетельства о регистрации в соответствующем органе. На практике встречаются случаи, когда лицо проживает в квартире более 3-х лет, но получило правоустанавливающий документ совсем недавно. В соответствии с Налоговым Кодексом при реализации квартиры в рассматриваемом примере налоги уплачиваются по общей схеме: 13% для граждан страны и 30% — для иностранцев.

    В соответствии со статьей 217 п. 17.1 Налогового Кодекса РФ три года исчисляются как 36 месяцев, следующих друг за другом. Соответственно, срок владения объектом недвижимости может начинаться как в начале календарного года, так и в середине.

    Начало срока владения жильем зафиксирован в свидетельстве о праве собственности. Это момент регистрации сделки. В упрощенной форме можно считать дату выдачи данного документа началом права владения недвижимости. Обычно эти две даты совпадают по времени.

    Законодательство страны предполагает три исключения из данного правила, которые касаются срока владения жильем. Это:

    1. При получении квартиры в наследство право собственности возникает при вскрытии завещательного распоряжения, то есть фактически в день смерти наследодателя. Данное положение закреплено в статье 1152 Гражданского Кодекса РФ.
    2. При членстве в кооперативе право полноправного владения возникает после уплаты пая и оформления акта приема-передачи объекта недвижимости (статья 218 Гражданского Кодекса РФ).
    3. Если квартира получена до 1998 года. В этот период оформление права собственности не требовалось (статья 6 ФЗ № 122).

    Уменьшить налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности можно двумя способами:

    • использовать право вычета;
    • уменьшить исчисляемую сумму на расходы, связанные с покупкой данного объекта недвижимости.

    В первом случае продавец может получить вычет в размере 1 миллиона рублей. Таким образом, налогообложению подлежит разница между ценой продажи и суммой вычета (статья 220 Налогового Кодекса РФ).

    Физическое лицо обязано с разницы заплатить налог по ставке 13%. Если продажная стоимость оказывается меньше, чем цена покупки, то налог не уплачивается.

    При реализации квартиры, находящейся в долевой собственности, вычет предоставляется пропорционально доле каждого владельца при условии, что продажа осуществляется по одному договору. Если каждая сторона реализует только свою долю, то все собственники могут воспользоваться правом на вычет в размере 1 миллиона рублей.

    Для предоставления вычета собственник каждой доли обязан предоставить в налоговую инспекцию отдельное свидетельство права собственности на долю в квартире и договор купли-продажи отдельной доли.

    При реализации квартиры, которая в собственности менее трех лет, подача декларации по форме 3-НДФЛ является обязательной процедурой. Документ подается и тогда, когда налог с продажи имущества платить не нужно. В противном случае полагается штраф, минимальная сумма которого 1000 рублей.

    При выборе второго варианта налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением данного объекта. Статья 220 Налогового Кодекса предусматривает снижение суммы для исчисления налога на стоимость ремонтных работ. Все расходы должны быть подкреплены документально, налоговые органы обязаны их проверить.

    Имущественный вычет при продаже квартиры Налог взимается с разницы между доходами от продажи и израсходованными средствами на изначальную покупку и ремонтные работы. Если расходы окажутся больше доходной части продавца, то НДФЛ платить не нужно.

    В данном случае тоже подается декларация. К ней прикладываются следующие документы:

    • свидетельство о праве собственности;
    • договор купли-продажи;
    • документы об уплате стоимости объекта продавцу: расписка покупателя о получении денежных средств в полном объеме, квитанция или платежное поручение.

    Если платежных документов нет, то налоговая инспекция допускает их отсутствие при условии, что в договоре есть слова «плата получена в полном объеме». Такое исключение возможно, если квартира приобреталась у физического лица. Если в качестве продавца выступало ИП или юридическое лицо, то платежные документы обязательны к предоставлению.

    Какой вариант выбрать, налогоплательщик должен решить самостоятельно. Если расходы на покупку недвижимости и ее ремонт превышают суммы ее реализации, то экономически обоснованнее остановиться на второй схеме.

    Продажа объекта недвижимости, полученного в наследства, возможна только при вступлении наследника в права собственности. Законодательство страны исключает обложение дохода, полученного в порядке наследования. Однако другие операции с объектом от налогового бремени не освобождаются.

    При реализации квартиры наследник обязан оплатить НДФЛ. Налогооблагаемая база исчисляется инспекцией самостоятельно, по результатам инвентаризационной оценки имущества на начало календарного года.

    Ставка НДФЛ при реализации наследуемой квартиры составляет 13%. Налоговый вычет при продаже квартиры, полученной по наследству, зависит от срока владения ней. Он определяется датой смерти наследодателя. Варианты оплаты налога ничем не отличаются от рассмотренных выше.

    Не зависимо от срока владения квартирой от налогов освобождаются:

    Данные категории лиц обязаны предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие свое право не платить НДФЛ.

    Претендовать на имущественный вычет могут только лица, которые платят подоходный налог. До 2012 года пенсионеры и лица, живущие на пособия, выпадали из данного списка. С вступлением ФЗ № 330 пенсионеры обрели право на вычет.

    Налоговый вычет при продаже квартиры в 2014 году для пенсионеров возможен на всю сумму дохода, если срок владения жильем превышает три года.

    Если срок меньше трех лет, то пенсионер самостоятельно выбирает вариант уплаты НДФЛ и предоставления вычета.

    1. Имущественный вычет предоставляется пенсионеру на всю сумму дохода от продажи объекта, если она не превышает одного миллиона рублей.
    2. Уменьшение налоговой базы на сумму расходов, которые понес пенсионер при приобретении данного объекта.

    Таким образом, фактически пенсионеры освобождаются от уплаты налогов с реализации имущества.

    Каждого продавца интересует вопрос, сколько раз предоставляется налоговый вычет при продаже квартиры. Нормами Налогового Кодекса закреплено право налогоплательщика воспользоваться вычетом в размере 1 миллион рублей при каждой сделке. Подача декларации осуществляется по месту прописки продавца недвижимости. Срок подачи — до 30 апреля следующего года.

    • паспорт налогоплательщика;
    • договор купли-продажи (копия);
    • ИНН;
    • платежные документы;
    • заявление на получение вычета.

    При уклонении от подачи декларации или предоставлении ложных сведений предусмотрена ответственность по статье 198 Уголовного Кодекса РФ. Правонарушитель может быть наказан внушительным штрафом или лишением свободы.

    Имущественный вычет при продаже квартиры

    ЖК «Новый Оккервиль».Беспроцентная рассрочка.Отделка в подарок.Метро,парк, река.Удобно всё

    Имущественный вычет при продаже квартиры

    ЖК «Гольфстрим» — комфорт-класс у метро Дыбенко! Отделка «под ключ». Квартиры от 2,17 млн руб.

    • ЖК «Ювента» от 2,837,000 рублей за квартиру
    • ЖК «Нордика» от 4,058,000 рублей за квартиру
    • ЖК «Светлый мир «Жизнь. » от 4,003,500 рублей за квартиру
    • ЖК «Дальневосточный 15» от 4,255,000 рублей за квартиру
    • ЖК «Полис на Неве» от 2,827,000 рублей за квартиру

    Имущественный вычет при продаже квартиры

    ЖК Энфилд: европланировки, отделка. Квартиры с палисадниками, дворы без машин. Квартиры от 1,72 млн

    Имущественный вычет при продаже квартиры

    Уникальная возможность оформить ипотеку под минимальный процент.

    Имущественный вычет при продаже квартиры

    ЖК «Гольфстрим» — комфорт-класс у метро Дыбенко! Отделка «под ключ». Квартиры от 2,17 млн руб.

    Имущественный вычет при продаже квартиры

    ЖК «Новый Оккервиль».Беспроцентная рассрочка.Отделка в подарок.Метро,парк, река.Удобно всё

    Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры

    Что такое имущественный налоговый вычет при продаже квартиры и кто может им воспользоваться? В нашем материале мы подробно разберем данные вопросы, чтобы читатели четко понимали, что представляет собой возможность снижения налога при продаже жилья.

    Далеко не все граждане знают, что при продаже квартиры, находящейся в собственности, придется отдавать в казну государства 13 % налогов (30 % в случае, если недвижимость реализует нерезидент РФ). При этом размер налога зависит от времени, в течение которого человек владеет квартирой. Так, до 2015 года срок владения составлял три года, однако в 2016 году государство изменило этот срок до пяти лет.

    Имущественный вычет при продаже квартиры

    Налоги при продаже квартиры

    Если человек владел недвижимостью свыше этого срока, то беспокоиться про уплату налога не следует – его платить не нужно. Таким образом, если вы приобрели недвижимость в январе 2015 года и решили продать квартиру в 2018 году, придется уплачивать «дань».

    Правда, есть граждане, которые могут не платить данный налог даже в случае, если владеют недвижимость свыше трех или пяти лет:

    1. Те, кто получили жилье в дар либо наследство.
    2. Те, кто получили жилье после приватизации.
    3. Те, кому квартира досталась по договору ренты.

    А вот если вы владеете жильем менее указанных сроков (исчисляется датой, прописанной в договоре купли-продажи), то сумма отчислений определяется суммой, который получило физическое лицо при продаже недвижимости.

    Если в вашей собственности квартира находится меньше 3 или 5 лет (срок зависит от даты ее покупки), сумма налога будет определяться суммой, которую вы получите при продаже:

    • Платить налог не нужно, если сумма сделки составила менее 1 млн рублей.
    • Если сумма больше 1 млн рублей, сумма отчислений составит 13 % либо 30 %.

    При этом очень многие стараются снизить сумму выплат, для чего используется имущественный налоговый вычет при продаже квартиры. Давайте рассмотрим этот вопрос намного подробнее.

    Что такое имущественный вычет и кто им может пользоваться?

    Далеко не всегда нужно оплачивать непосредственно 13 % от суммы полученного при продаже жилья дохода. Существует способ снижения суммы отчислений, при этом никаких мошеннических действий и обмана – нужно просто использовать налоговый имущественный вычет согласно статье 220 НК РФ. Налоговый вычет будет определять сумму снижения налогооблагаемой базы, при этом физическое лицо может снизить размер налогооблагаемой базы не более чем на 1 млн рублей.

    Однако не стоит путать два вычета: при приобретении или при реализации, поскольку применение каждого из этих вариантов сопровождается различными условиями и расчетами, другими условиями.

    К примеру, продавец квартиры может воспользоваться возможностью использовать вычет, если владеет недвижимостью свыше 3-х или пяти лет. Нужно просто снизить размер налогооблагаемой базы на 1 млн рублей, в результате чего сбор будет уплачен именно с пониженной суммы. Рассчитать весьма просто: к примеру, квартира стоила 4 млн рублей, при использовании вычета эту сумму можно снизить до 3 млн рублей, и уже с нее высчитывать налог в размере 13 %. Таким образом, сумма отчислений составит 390 тысяч рублей.

    Этот термин можно отнести к физическим лицам, проживающим на территории РФ менее 183 дней. Если речь идет о нерезиденте, то он должен оплачивать с полученной суммы дохода сбор в размере 30 %. Кроме того, нерезиденты не могут рассчитывать на получение имущественного вычета при продаже квартиры.

    Имущественный вычет при продаже квартирыЕсть еще один способ снизить размер налога при продаже квартиры для тех, кто владеет жильем менее трех или пяти лет. Эта процедура имеет название – вычитание расходов на жилье. То есть, нужно снизить величину полученных доходов на сумму понесенных расходов. К примеру, вы приобрели жилья за 2,5 млн рублей, а решили реализовать за 3 млн рублей. Если говорить про обычный имущественный вычет, то отчисления составят 260 тысяч рублей при ставке в размере 13 %.

    В данном случае намного выгоднее воспользоваться другим вариантом: нужно посчитать 13 % от той суммы, которая получена при реализации жилья сверх средств, затраченных в прошлом. К примеру, из суммы в размере 3 млн рублей нужно вычесть 2,5 млн рублей, и уже из оставшихся 500 тысяч рублей нужно вычесть налог в размере 13 %. В итоге сумма, причитающаяся к выплате в бюджет, составит 65 тысяч рублей.

    Давайте запишем все операции по использованию способа вычета расходов:

    1. Сумма налога при вычете равна стоимость продажи минус 1 млн рублей, после чего нужно умножить полученную сумму на 13 %.
    2. Сумма налога при вычитании сбора равна стоимость продажи минус стоимость купленной квартиры, и все это нужно умножить на 13 % налога.

    При этом важно помнить, что нельзя сразу пользоваться двумя из данных способов – нужно выбрать тот вариант, который является для вас более выгодным. Не забудьте представить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие расходы.

    Несомненно, в каждом случае стоит использовать индивидуальные расчеты для выбора самого выгодного варианта вычета при продаже квартиры. Но чтобы понять, что вам выгоднее, сначала необходимо провести расчеты.

    К примеру, гражданин Иванов купил жилье за 1,9 млн рублей в 2014 году, а спустя год решил продать ее за 2,4 млн рублей. В таком случае при продаже необходимо заплатить налог:

    1. При применении имущественного налогового вычета налогом будет облагаться сумма в размере 1,4 млн рублей (разница между ценой продажи и 1 млн вычета). В результате гражданину Иванову нужно отдать в бюджет 182 тысячи рублей.
    2. При использовании метода уменьшения доходов на расходы нужно будет заплатить сумму в размере 65 тысяч рублей с 0,5 млн рублей (разница между суммой приобретения и продажи).

    В данном случае лучше пользоваться вторым вариантом.

    Правда, такой вариант будет выгоден не всегда. К примеру, вы приобрели недвижимость за 500 тысяч рублей, а продали за 1,2 млн рублей. При вычете расходов придется оплачивать налог в размере 91 тысячи рублей с суммы 700 тысяч рублей. А вот если воспользоваться правом вычета, сумма отчислений составит всего 26 тысяч рублей, поскольку размер налогооблагаемой базы составит всего 200 тысяч рублей (нужно отнять от суммы 1,2 млн рублей 1 млн рублей вычета).

    Важно помнить – какой бы вариант вычета вы не выбрали, он применяется не автоматически, а только после личного посещения налоговой с заявлением и требуемым пакетом документов.

    К примеру, если вы владеете квартирой свыше трех или пяти лет, нужно подать в инспекцию лишь декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Имущественный вычет при продаже квартирыА вот в случае уменьшения налога путем вычета расходов вместе с декларацией обязательно следует предоставить такие документы, как:

    1. Договор купли-продажи жилья.
    2. Заявление на вычет.
    3. Документы о подтверждении расходов, например, чеки, выписки, накладные и т.д.
    4. Документы, позволяющие доказать получение денег, к примеру, расписка.
    5. Документы о праве собственности на жилье.

    Если вы обращаетесь за получением имущественного вычета, нужно предоставить инспектору следующие документы на проверку:

    • Декларация по форме 3-НДФЛ.
    • Договор купли-продажи и о праве владения собственностью.
    • Бумаги о подтверждении владения жильем за определенный срок.

    Все эти бумаги следует предоставить в налоговую по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за тем годом, в котором была продана квартира. Инспектор должен изучить поданные данные в течение трех месяцев – если все нормально, на расчетный счет плательщика будет перечислена оговоренная сумма.

    При этом вы можете не передавать документы лично, если нет возможности – просто отправьте их по почте, но обязательно заказным письмом и с уведомлением. Также в НК РФ нет четкой информации о том, документу нужно нести в оригинале или копии, потому данный вопрос лучше уточнить в налоговой.

    Имущественный вычет при продаже квартирыКакие налоговые вычеты по НДФЛ бывают? Мы расскажем о них в нашем материале.

    Здесь мы расскажем, кто может использовать стандартные налоговые вычеты.

    Что представляет собой социальный налоговый вычет и когда им можно пользоваться? Читайте тут.

    Как распределяется сумма между собственниками жилья?

    С суммой налога все понятно, если собственником квартиры является один человек, а что делать, если собственников несколько? Как в таком случае рассчитывать отчисления?

    Согласно НК РФ, расчет по налогу будет разделяться пропорционально количеству долей, о которых собственники договариваются сами.

    Главное понимать, что при проверке налоговый инспектор будет оценивать и изучать только официальную документацию, потому, если вы намеренно занижали в бумагах стоимость жилья, то и получите вычет только с указанной суммы.

    В случае, если один из собственников – несовершеннолетний ребенок, то вся ответственность по оплате налога ложится на его опекунов или родителей.

    Все немного иначе в случае, если человек продает лишь одну – принадлежащую ему долю, владея ей менее трех или пяти лет. Процедура в данном случае имеет множество нюансов, о которых стоит знать – многое зависит от того, в какой очередности продают остальные собственники долей. Например, если все владельцы сразу же решили продать принадлежащие им части, то они могут распределить доход по своему усмотрению.

    Имущественный вычет при продаже квартиры

    Имущественный вычет при продаже квартиры

    Однако данное правило не действует в том случае, если владельцы хотят использовать имущественный вычет, поскольку его размер составляет максимум 1 млн рублей и вычет можно распределить пропорционально размерам долей. К примеру, у квартиры есть три владельца и каждому принадлежит по 1/3 жилья, то и размер вычета будет составлять 1/3 от 1 млн рублей. Правда, это правило действует лишь в том случае, если недвижимость продается как один объект.

    В случае, если собственник хочет продать квартиру по комнатам в различное время, расчеты будут иные – каждый продавец будет получать право на вычет отдельно.

    Разобрать с имущественным налоговым вычетом при продаже квартиры не так просто, как кажется на первый взгляд. Потому, если у вас возникнут какие-либо вопросы или сложности, лучше сразу обратиться к специалистам налоговой службы, которые проконсультируют вас и по сумме налога, и по вариантам вычета и снижения стоимости отчислений.

    Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры – как получить, расчет вычета

    Имущественный вычет при продаже квартиры

    Налог с дохода граждан – уплата обязательная, но неприятная. Особенно, если вопрос касается налогообложения на проданную недвижимость.

    Но платить налог нужно и он составляет традиционные 13% от суммы, полученной при продаже.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно !

    Участники подобных сделок должны знать некоторые нюансы налогообложения.

    • Налог платит только продавец.
    • Продажа жилья не имеет отношения к обогащению и рассматривается государством только в ракурсе улучшения людьми своих жилищных условий.
    • Существует ряд ситуаций, подтвержденных законодательно, при которых можно не уплачивать налог на реализованную недвижимость или значительно уменьшить его сумму.

    Налоговый вычет при продаже имущества – что это такое?

    При покупке жилой недвижимости существует одноразовое право на налоговый вычет. Это своеобразная компенсация, начисленная на потраченную сумму, если сделка проведена в рамках двух миллионов рублей.

    Возможность его получения предоставляется гражданам, написавшим заявление в местную налоговую инспекцию или в бухгалтерию предприятия. Удовлетворить подобную просьбу гражданина государство может только раз.

    Как оценить рыночную стоимость квартиры? Читайте здесь

    Какой размер налогового вычета при продаже квартиры?

    После реализации жилья государство возвращает лишь пресловутые 13% от суммы вычета, то есть уплаченный владельцем квартиры или дома налог.

    В цифрах это выглядит так: если, как пример, брать максимальный лимит (2 миллиона рублей), то возврату подлежат 260 тыс. рублей – эта сумма соответствует 13-процентной ставке от выше обозначенного лимита.

    Чтобы не платить налог за проданное жилье или свести его сумму к минимуму, можно в течение календарного года приобрести квартиру и сразу же продать ее. Таким образом, участник сделки обретает право требовать взаимозачета по налогу и вычету.

    Например, приобретя жилье за 1 млн. 350 тыс. рублей, продав ее за 1 млн. 500 рублей и взамен купив другую, уже за 1 млн. 750 рублей, можно рассчитать сумму налога и возврата.

    Итак, разница, полученная при покупке первой квартиры, составляет 150 000 руб. Если умножить разницу на налоговую ставку, то получится 19 500 рублей, которые собственник недвижимости должен уплатить государству.

    Но есть нюанс – он потратил еще большую сумму на покупку другой квартиры, приобретя при сделке еще и право на получение вычета в сумме 227, 5 тысячи рублей. И теперь уже государство должно вернуть собственнику жилья эти деньги.

    При обращении за налоговым вычетом, владелец жилья получит 208,5 тыс. рублей –причитающийся налог в сумме 19,5 тысячи государство оставит в казне, а остальное на протяжении определенного периода возвратит заявителю.

    Налоговый вычет при продаже квартиры, находящейся в собственности не менее (более) трех лет

    Отличный вариант – продажа квартиры, в право собственности которой продавец вступил три года назад или раньше.

    Подобная недвижимость налогообложению не подлежит, а вся сумма, полученная от ее продажи, остается в распоряжении продавца.

    Налоговый вычет от продажи квартиры, находящейся в собственности менее трех лет

    Но, если вы считаете, что ваше жилье стоит дороже, можете реализовать недвижимость по любой адекватной стоимости, но будьте готовы уплатить государству причитающиеся проценты. Необлагаемый миллион при этом учитывать не будут, и, если, к примеру, вы продали жилье за полтора миллиона, налог возьмут только из 500 тысяч прибыли.

    Достаточно дорогие квартиры, проданные по цене 5 млн. рублей так же облагаются налогом без учета «свободного» миллиона. Налог из 4 млн. прибыли будет составлять 520 тыс. руб.

    Как распределить налоговый вычет при продаже доли в квартире

    Обычно долевое участие во владении недвижимостью происходит в результате получения квартиры в наследство или в подарок нескольким людям от одного общего родственника.

    При продаже подобной недвижимости учитывается равность или неравность долевого участия владельцев.

    1. Равнодолевая собственность. Налоговый вычет при продаже доли в квартире распределяют пропорционально доле каждого из совладельцев Как пример: один из совладельцев с долей 1/5 площади, второй – 4/5. Из максимальной суммы вычета первому совладельцу полагается 50 тысяч рублей, второму – 200 тысяч.
    2. Если долевой процент не был выделен, совладельцы разделят сумму вычета согласно договоренности. Сумма вычета будет распределена согласно заявлениям собственников, в пользу того, кто работает на госпредприятии и регулярно выплачивает налоги.

    Как продать квартиру с незаконной перепланировкой? Читайте здесь

    Для получения вычета, заявление в налоговую необходимо дополнить еще несколькими документами:

    • Декларацией, в которой указаны все доходы от продажи недвижимости (форма НДФЛ-3);
    • Копией договора купли-продажи;
    • Копиями товарных чеков, кассовых ордеров, банковских выписок, подтверждающих расходы в процессе сделки.

    При себе желательно иметь и оригиналы подаваемых документов, чтобы инспектор мог их сверить с копиями и убедиться в справедливости ваших требований.

    Можно ли получить налоговый имущественный вычет при продаже несколько раз?

    Если же вы хотите получить еще один – не для себя лично, а в семью, то лучше оформить недвижимость на кого-нибудь из ближайших родственников: жену, родителей, брата или сестру и поручить им роль продавцов.

    Если до этого они не реализовали недвижимость и не претендовали на имущественный вычет, то могут смело писать заявление в налоговую.

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *