21 Авг

Имущественный вычет при строительстве дома

Получение имущественного вычета при долевом участии в строительстве

Имущественный вычет при строительстве дома

Покупка жилья – удовольствие не дешевое. Поэтому в целях экономии многие граждане покупают недвижимость в многоквартирном доме, что только возводится.

Возможно ли в таком случае обратиться в государственные структуры для получения имущественного вычета при долевом участии в строительстве в 2015 году?

Рассмотрим, какие правила прописаны в законодательных актах.

При покупке жилья налоговое законодательство предоставляет покупателям возможность вернуть некоторую часть средств, уплаченных за недвижимость. Это и есть имущественный налоговый вычет.

Каждый житель РФ имеет право получить раз в жизни вычет перечисленного налога (НДФЛ) при приобретении недвижимого объекта.

Его размер составляет 2 млн. рублей. То есть, граждане могут сделать возврат налога в размере 13% от разрешенного лимита. Это 260 тыс. рублей (ст. 220 НК РФ).

Цель имущественного вычета – снизить налоговую нагрузку.

Возврат налога на доход физических лиц при долевом строительстве осуществляется по тем же правилам, что и при покупке любой недвижимости.

Перечислим затраты, которые учитываются при расчете вычета имущественного характера:

  • средства, прописанные в договорах долевого участия и уплаченные строительной компании;
  • средства, что использованы при проведении ремонта (на покупку отделочных материалов, разработку проектов отделки), но вычет возможен, если в договоре указано состояние помещения.

К расходам на строительство также относятся:

  • суммы, потраченные при приобретении жилья, даже в том случае, когда он не достроен;
  • средства, что перечисляются за выполненные работы и оказанные услуги по строительству и отделке;
  • затраты, понесенные при подключении коммуникаций (электричества, воды, газа, канализации);
  • затраты, понесенные при создании автономного источника.

Для учета расходов при расчетах суммы вычета не важно, когда они понесены – до или после проведения процедуры регистрации прав собственности на недвижимость.

Главным условием для получения вычета является наличие акта приема-передачи объекта или свидетельство, которое подтвердит регистрацию права собственности.

Пока таких справок не будет, граждане не могут получить вычет.

Кроме того, покупателем должны быть соблюдены такие правила:

  • претендент на вычет должен быть гражданином Российской Федерации;
  • обязательно наличие официального дохода, с которого перечисляется НДФЛ;
  • ранее вычет не был использован;
  • возместить налог можно при покупке жилья, которое находится в пределах страны.

Возврат возможен не только со стоимости объекта, но и с процентов, если недвижимость приобретается в кредит. Есть и такая особенность – к вычету можно принять только ту сумму, что указана в договоре.

Вычет по налогу можно использовать отдельно по стоимости объекта и отдельно по процентам.

Не допускается включать проценты, что уплачивались из средств:

  • работодателя или третьего лица;
  • материнских капиталов;
  • что были получены от государства (п. 5 статьи 220 НК РФ).

Имущественные вычеты являются однократными и применимы только в отношении одного объекта (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Имущественный вычет при долевом участии в строительстве

Налоговые имущественные вычеты в 2015 году могут быть предоставлены при наличии у покупателей свидетельства о получении прав собственности на купленное жилье.

Такой документ будет подан вместе с заявлением об использовании вычета.

Вычесть сумму налога можно:

  • при покупке или строительстве дома;
  • при уплате процентов по займу, кредиту и рассрочке.

Когда покупается недостроенное жилье, при составлении договора покупки и продажи стоит включить пункт о том, что строительные работы не завершены и недвижимость передается без отделки.

Иначе вычетом на отделочные работы воспользоваться не удастся (нормативный акт от 30.12.2014 № 03-04-05/20618).

В расходы можно включить те суммы, что были затрачены до момента регистрации прав собственности – они просто повлияют на общую стоимость объекта.

В остальных случаях нужно иметь подтверждающую документацию. Об этом говорится в документе от 2.07.2012 № 03-04-05/9-818.

Нужен образец дополнительного соглашения к договору долевого участия в строительстве? Смотрите тут.

При покупке квартиры в строящемся доме стоит руководствоваться законодательным документом № 214-ФЗ. Граждане, которые приобрели такой объект, считаются дольщиками.

Свидетельство о праве собственности будет получено после того, как строительство дома завершится, и он будет передан в эксплуатацию.

Но не всегда недвижимость строится быстро. Как в таком случае получить вычет? Такие права появятся после составления акта приемки-передачи по договорам долевого участия.

Каждый гражданин, который покупает имущественный объект в общедолевую собственность, имеет право на получение налогового вычета в размере 2 млн. рублей.

При приобретении объекта супругами на вычет может претендовать каждый из них. То есть, и муж, и жена может вычесть налог с суммы 2 млн. рублей. На кого оформлено жилье не будет учитываться.

Пара может распределять сумму вычета в той пропорции, которая им будет удобной.

Такие правила одинаковы как при покупке обычной квартиры, так и той, что находится в строящемся доме.

К примеру, жилье стоит 2,7 млн. рублей. Можно распределить так: один супруг получает вычет с 2 млн., а второй – с 0,7 млн.

При возникновении права на использование вычета лицо подает документы и ожидает проведения камеральной проверки, которая длится около 3 месяцев (статья 88 НК РФ).

При превышении установленных сроков налогоплательщики имеют право требовать от уполномоченного органа перечисления пени в соответствии с действующей ставкой рефинансирования.

После окончания проверки представитель госструктур должен представить уведомление о решении по возмещению суммы внесенных налогов. Такое решение направляется гражданину исключительно по почте.

Если вынесено положительное решение, возврат будет осуществлен на счет плательщика. Если отказано в принятии декларации из-за ошибок, физическое лицо может внести правки и подать документы повторно.

Итак, можно выделить такие этапы получения вычета:

  • сбор документации;
  • представление справок в налоговые структуры;
  • ожидание результата камеральных проверок.

Для возмещения НДФЛ налогоплательщики должны обратиться с собранными справками в региональное отделение налогового органа по месту проживания.

Для получения вычета нужны такие документы:

  • справка о доходах по форме 2-НФДЛ, которую может выдать ваш работодатель;
  • заявление на получение вычета;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление, в котором указываются реквизиты расчетного счета, на который будут возвращаться средства;
  • удостоверение личности заявителя, где есть штамп о регистрации;
  • документы, что подтвердят передачу суммы застройщикам;
  • договор долевого участника и строительной компании, договор уступки прав;
  • акт приема-передачи объекта, свидетельство права собственности;
  • если взят кредит, представляют соглашение и справку о внесенных процентах;
  • ксерокопия сберкнижки, выписка из банка, в котором открыт лицевой счет.

При возврате средств при долевом строительстве уплаченного НДФЛ могут возникнуть сложности:

  1. Из-за длительности строительных работ. С того времени, как заключается договор дольщика и застройщика, и до того периода, когда получено акт приема-передачи нередко проходит не один год. В том случае, когда между подачей декларации на вычет и уплатой стоимости недвижимости прошло более 3 лет, вернуть налог уже не удастся.
  2. Наличие задержек с регистрацией права собственности. Выдача свидетельства будет зависеть от добросовестности строительной компании, от того, есть ли у нее проблемы с документацией на многоквартирный дом. Есть ситуации, когда дольщикам приходится доказывать свои права на жилье в судебном заседании.
  3. Возникают спорные ситуации при проверках документации инспекцией.
  4. С момента подачи документов на вычет до возврата проходит много времени, за которое может увеличиться инфляция. В результате дольщики теряют большие суммы при перерасчетах.
  5. Бывает, что застройщики используют «серые схемы» или уплачивается сумма не в соответствии с договорами. Чтобы уйти от такой проблемы стоит придерживаться правил, прописанных в Законе № 214-ФЗ.

Если вы не смогли отстоять свое право на получение имущественного вычета при долевом участии в строительстве, обратитесь в вышестоящий орган.

Как осуществляется регистрация переуступки прав по договору долевого участия? Читайте здесь.

Сколько составляет госпошлина на регистрацию договора долевого участия в 2015 году? Подробности в этой статье.

Допускается решать вопрос и в судебном заседании. Сомневаетесь в своих силах и не имеете достаточных знаний Налогового кодекса? Тогда воспользуйтесь услугами специалистов, которые помогут вернуть то, что вам полагается по закону.

Налоговый вычет при строительстве дома — оформление и получение

Решили построить дом? Траты на возведение собственного жилища достаточно большие – это и закупка материалов, и оплата труда рабочих. Но многие не знают, что можно получить налоговый вычет при строительстве дома, что позволит немного снизить финансовые траты.

Имущественные вычеты положены каждому человеку, являющемуся владельцем нового жилья, приобретенного в кредит или за счет собственных средств, жилого дома, построенного или самостоятельно, или с привлечением средств застройщика. Также допускается получение вычета в случае участия в долевом строительстве.

Имущественный вычет при строительстве домаИмущественный вычет при строительстве дома

При оформлении вычета следует учитывать следующее:

  • Возможно вернуть денежные средства в размере 30 % от потраченных на строительство денежных средств. Правда, необходимо обязательно предоставить все справки и документы для подтверждения расходов.
  • При расчетах стоит помнить про лимит, который составляет 2 млн рублей. То есть, нельзя получить вычет более чем 260 тысяч рублей.
  • Если расходы, связанные со строительством дома, будут менее 2 млн рублей, то после, если будет осуществлена сделка по покупке квартиры, можно получить на руки остаток средств.

Кто может рассчитывать на получение налогового вычета?

Важно помнить – на получение вычета могут рассчитывать лишь те, работает официально и выплачивает налоги. И тут не обойтись без документов, подтверждающих это. Это относится к и получению вычета за строительство дома, и к покупке недвижимости, в участии в долевом строительстве и т.д.

Если речь идет о строительстве доме, то на получение вычета могут рассчитывать:

  • Владельцы земли, которые самостоятельно осуществляют строительство.
  • Супруг или супруга владельца, но только при заключении официального брака.
  • Родители собственников в том случае, если земля принадлежит детям младше 18 лет.

Кроме того, средства можно получить в таких случаях, как:

  • Постройка дома для частного использования жилища.
  • При погашении задолженности по ипотеке для приобретения квартиры, стройки дома, участия в долевой постройке.
  • Если у вас уже был кредит, с помощью налогового вычета можно провести рефинансирование имеющегося долга.

Для получения средств, как мы уже сказали, нужно обязательно подтвердить все расходы на строительство, предоставив все требуемые документы – это смета, платежки, чеки и т.д. при этом подать заявку можно лишь после того, как были оформлены все права на жилье. В расходы можно включить следующие траты:

  • Покупка материалов для стройки.
  • Покупка неоконченного строения.
  • Оплата труда работников, занимающихся возведением дома.
  • Подведение всех коммуникаций.

Кроме того, невозможно получить вычет и в следующих случаях:

  • Если средства были потрачены не налогоплательщиком, а иными лицами.
  • Если для стройки использовалась помощь государства, например, материнский капитал, субсидии и т.д.
  • Если сделки проводились с людьми, которые взаимосвязаны с плательщиком налогов.

Имущественный вычет при строительстве дома

Налоговый вычет при строительстве дома

Размер выплат составляет 13 % от совокупной суммы расходов, затраченной на жилье. Однако, как мы сказали, общая стоимость расходов не должна превышать 2 млн рублей. Если стоимость оказалась выше, вы получите максимальную выплату в размере 260 тыс. руб. при этом в год вы сможете вернуть сумму не более той, что уплатили в виде подоходного налога в бюджет – оставшаяся сумма переходит на второй год, и так до полной выплаты.

Давайте рассмотрим на примере. В 2015 году Иванчук построил дом, общая сумма потраченных средств составила 10 млн рублей. Согласно закону, он может получить вычет только с 2 потраченных млн рублей. Однако если у Иванчука есть жена, она также может написать заявление на получение вычета на своей работе, что позволит им в итоге вернуть потраченные вычет с 4 млн рублей.

Имущественный вычет при строительстве домаЧто такое налоговые вычеты по НДФЛ и как их получить? Мы расскажем об этом.

Здесь мы подробно рассмотрим, что представляют собой стандартные налоговые вычеты и кто может их получить.

Что такое социальный налоговый вычет, как его рассчитать и где получать? Тут вы узнаете ответы на все вопросы.

Срока давности по получению не существует, однако есть некоторые нюансы, про которые следует помнить:

  • Денежная сумма возвращается из расчета за последних три года строительства.
  • Возможно возвращение средств, если за это время человек уплачивал налоги.

В среднем, проверка поданной информации занимает 2-3 месяца, после чего в течение года средства будут переведены на счет плательщика.

Для того чтобы получить вычет, вам следует предоставить такую информацию, как:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ за последние три года.
  • Заявление на вычет.
  • Реквизиты счета, куда следует перевести средства.
  • Справка по форме 2 НДФЛ.
  • Копия паспорта, договор о купле-продаже дома.
  • Свидетельство о праве владения участок.
  • Документы о регистрации дома.
  • Контракты с организациями, которые выполняли работы.
  • Любая платежная документация, к которой относят чеки, расписки, квитанции об оплате и т.д.
  • Свидетельство о браке, если налогоплательщик состоит в официальных отношениях.

Имущественный вычет при строительстве дома

Пример справки 3 НДФЛ

При этом налогоплательщик вправе сам выбрать, как ему будет перечислен вычет. Тут есть два варианта:

  • Ежегодный возврат полученных средств от налоговой. Главное, чтобы строительство было завершено полностью и у плательщика налога были все документы.
  • Возврат средств у работодателя. Тут нужно просто подать заявление об освобождении от НДФЛ – определенную сумму просто не будут вычитывать из вашей зарплаты. Действия те же: подает в бухгалтерию своей организации заявление, документы.

Нередко при оформлении документов у плательщиков налогов возникают вопросы, к наиболее известным среди которых относят:

  • Можно ли вернуть средства за пристройку дома, который не будет использоваться как место постоянного проживания? Ответ будет – да, вы можете получить вычет даже в случае если в доме не будет коммуникаций, однако по документам он должен числиться как жилой объект.
  • Если после строительства дома вы вышли на пенсию, то можете получить деньги за последние 3 года осуществления рабочей деятельности. Если прошло больше времени, вернуть средства не получится. Однако если пенсионер продолжает трудиться официально, он может рассчитывать на получение вычета.
  • Вычет не могут получить инвалиды, люди, которые живут на пособия или не работают официально.
  • Все расходы на постройку должны иметь официальное подтверждение и документы: чеки, платежи и т.д. – на их основе будет осуществлена выплат.
  • На вычет не могут претендовать ИП, работающие по УСН.
  • Можно получить средства обратно даже в том случае, если на строительство вы привлекали кредиты или заемные средства.

Таким образом, каждый, кто тратил средства на строительство собственного дома, может рассчитывать на получение налогового вычета, главное, предоставить все требуемые для проверки документы.

Имущественный вычет при строительстве жилого дома своими силами (FAQ)

Имущественный вычет при строительстве дома

Налоговый кодекс разрешает получение имущественного вычета не только при покупке объекта недвижимости, но и при возведении его своими силами. Действительно, в противном случае те, кто покупает недвижимость и те, кто строит её сам, оказались бы в неравном положении. Однако существует ряд особенностей при получении такого вычета, о которых мы хотим рассказать в этой статье.

По каким объектам можно получить имущественный вычет при покупке жилья?

Имущественный вычет можно получить по следующим объектам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ):

  • Жилые дома
  • Квартиры
  • Комнаты
  • Земельные участки
  • Доли в любом из этих объектов

Вычет предоставляетcя как на покупку, так и на участие в строительстве любого из указанных выше объектов.

Можно ли получить имущественный вычет по расходам на строительство жилого дома (коттеджа и т.д.)?

Да, можно, это напрямую предусмотрено НК РФ (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ).

Можно ли получить имущественный вычет по расходам на строительство садового домика в садоводческом товариществе?

Да, при условии, что данный дом отвечает критериям жилого помещения (имущественный вычет предоставляется только для жилых домов, пп. 3 п.1 ст. 220 НК РФ, смотри также Письмо Минфина РФ от 29.10.2010 N 03-04-05/7-652). В садовых и огороднических товариществах строительство право возведения жилого дома и регистрация в нем не предусмотрена (абз.1-2 ст.1 66-ФЗ), соответственно, вычет по строительству жилых построек в таких товариществах получить нельзя. А вот в дачных товариществах право возведения жилого дома и регистрация в нем разрешена (абз.3 ст.1 66-ФЗ). Критерии отнесения помещения к жилому сформулированы в Постановлении Правительства Российской Федерации от 28.01.2006 N 47 \»Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания и многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции\». Кратко помещение должно отвечать следующим критериям:

  • Наличие электроосвещения, отопления (в том числе печного)
  • Температура в помещении должна не опускаться до +18 по Цельсию при включенной системе отопления, а относительная влажность – не более 60 процентов
  • Наличие непосредственного живого освещения для комнат и кухни (окон)

Таким образом, вычет получить можно, если дом отвечает данным критериям, находится на территории дачного (а не садово-огороднического товарищества), а также имеется в наличии свидетельство о собственности на дом.

Когда (в какой момент строительства) можно заявить налоговый вычет при строительстве жилого дома?

Только после получения права собственности на построенный дом (пп.6 п.3 ст. 220 НК РФ). Связано это с тем, что документ о собственности – один из обязательных документов, который необходим для получения налогового вычета.

Можно ли получить вычет по расходам на достройку жилого дома, приобретенного в недостроенном состоянии?

Да, можно, так как положения пп.3 п.1 ст. 220 НК РФ разрешают получить вычет как по расходам на приобретение недвижимости, так и по расходам на строительство (см. также Письмо Минфина РФ от 14 февраля 2012 г. N 03-04-05/7-177). При этом важно, чтобы в договоре купли-продажи было указано, что дом является объектом незавершенного строительства. Если этого условия нет, то налоговая возместит лишь расходы непосредственно на приобретение дома (Письмо Минфина РФ от 20 ноября 2015 г. N 03-04-05/67410).

Можно ли получить имущественный вычет по расходам на отделку (ремонт) жилого дома?

  • Да, можно, отделка входит в перечень расходов, по которым предоставляется вычет при приобретении жилого дома (пп.3 п.3 ст. 220 НК РФ). Однако здесь действует тот же порядок, что предусмотрен и для квартир:
  • В договоре купли-продажи дома должно быть указано, что дом продается без отделки (если Вы полностью строите дом сами с самого начала, то этого не требуется)
  • Перечень расходов по отделке, принимаемый к вычету, устанавливается ОКВЭД, раздел 45.4 (письмо Минфина РФ от 17.07.2012 № 03-04-05/7-878), некоторые расходы к вычету принять не удастся
  • По каким видам расходов на строительство жилого дома можно получить имущественный вычет:

    Имущественный вычет по расходам на новое строительство жилого дома можно получить по следующим видам работ (пп.3 п.3 ст. 220 НК РФ):

    • Расходы на разработку проектной и сметной документации

    Расходы на приобретение строительных и отделочных материалов

    Расходы, связанные с работами и услугами по строительству

    Расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации (или создание автономных источников)

    По существу, вычет можно получить практически по всем основным расходам на строительство. Важно помнить, что все эти расходы должны быть подтверждены документально (квитанции, чеки, расписки и т.д.). Нельзя будет получить вычет по следующим расходам:

    • Установку сантехники, межкомнатных дверей, газового оборудования (Письмо Минфина РФ от 20.01.2011г. N 03-04-05/9-15, Письмо Минфина РФ от 26.07.2011 N 03-04-05/7-535, Письмо Минфина РФ от 26.07.2011 N 03-04-05/7-535)
    • Реконструкцию и капитальный ремонт уже построенного дома (например, достройка ещё одного этажа или ещё одной комнаты, см. Письмо Минфина РФ от 20 июля 2015 № 03-04-05/41415)
    • Расходы на перепланировку и переустройство уже построенного дома
    • Расходы на снос старого дома, на месте которого будет возведен новый дом

    Можно ли получить вычет с расходов по подведению инженерной инфраструктуры (газоснабжение, водоснабжение, электроснабжение, теплоснабжение) к дому?

    Да, это напрямую указано в пп.3 п.3 ст. 220 НК РФ. Причем к вычету можно принять как расходы на подключение к существующей центральной инфраструктуре, так и создание собственных автономных источников водо- или теплоснабжения.

    Можно ли получить вычет за предыдущие годы, если дом строился несколько лет (за какие годы можно получить вычет при строительстве жилого дома)?

    К сожалению, вычет можно получить только за год, в котором возникло право собственности (и в последующие, если он полностью не получен в первый год), вне зависимости от того, сколько лет дом строился.

    Можно ли получить вычет по расходам на возведение хозяйственных построек (сарай, баня, гараж, забор, летний душ и т.д.)?

    Нет, имущественный вычет предоставляется только по жилым домам (слово «жилой» содержится непосредственно в формулировке пп.3 п.1 ст. 220 НК РФ). Перечень объектов, приведенный в данном пункте, является закрытым, соответственно по всем остальным объектам вычет получить нельзя. Такого же мнения придерживается и Налоговая служба (Письмо ФНС РФ от 6 марта 2006 г. N 28-10/17213@). Другой вопрос, что на практике, если Вы строите дом и хозяйственные постройки одновременно, у налоговой службы не всегда будет возможность отделить одни расходы от других.

    Можно ли получить имущественный вычет за приобретение земельного участка?

    Да, но земельный участок должен быть либо предназначен для жилого строительства, либо на нем уже должен располагаться жилой дом (пп.3 п.1 ст. 220 НК РФ). При этом не запрещено, чтобы участок относился к землям сельхозназначения, важно, чтобы в соответствии с ст.1 66-ФЗ на нем было разрешено строительство жилых домов и регистрация в данных жилых домах (Письмо Минфина РФ от 15 октября 2012 г. N 03-04-08/4-351). Таким образом, вычет можно получить при приобретении земельного участка в дачном товариществе, но нельзя получить при приобретении земельного участка в садоводческом или огородническом товариществе (т.к. ст.1 66-ФЗ не предусматривает возможность строительства в таких товариществах жилых домов с правом регистрации в них).

    Если Вам понравилась эта статья или наши сервисы, то приглашаем Вас присоединиться к нашим группам ВКонтакте или Facebook. Гарантируем, что там Вас ждет только качественный контент — анонс новых статей и сервисов, которые помогут Вам экономить деньги. Никакого спама или объявлений по продаже квартир. Мы стараемся быть Вам полезными!

    Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

    В соответствии с российским законодательством, имущественный возврат подоходного налога в размере 13%, касающийся жилого дома, можно получить при:

    • Имущественный вычет при строительстве домаНепосредственном строительстве жилья и регистрации жильцов в нем. Регистрация, она же прописка, является обязательным условием, без которого получить возврат после невозможно;
    • Покупке земельного участка с домом, строительство которого не завершено и которое завершал уже новый собственник. При этом в договоре покупки должно быть указано, что дом не достроен, иначе возврат средств становится невозможным.

    Подавать документы и заявление в Федеральную налоговую службу можно лишь после того, как строительство жилого дома будет полностью завершено и у его владельца будет на руках готовое свидетельство прав собственности на него. Также понадобятся все имеющиеся документы, которые будут свидетельствовать о понесённых в процессе расходах.

    Сэкономьте ваше время и нервы. Нажмите сюда и в течение 5 минут получите бесплатную консультацию профессионального юриста.

    Перед тем, как составлять заявление и готовить документы, необходимо знать, какие расходы берётся компенсировать государство.

    • Покупка участка земли под индивидуальное жилищное строительство;
    • Покупка жилого дома, строительство которого не завершено;
    • Приобретение отделочного и строительного материала;
    • Расходы, которые связаны со строительством жилого дома;
    • Расходы по составлению проектов и сметы;
    • Подключение инженерных систем коммуникаций
    • Перепланировка готового жилого дома;
    • Реконструкция завершенного строительства (пристройки, дополнительные этажи);
    • Установка санитарной техники, душевых кабин, газового оборудования;
    • Дополнительные нежилые постройки и сооружения (гараж, забор, сарай, баня, прочее)

    До того, как обратиться в территориальный орган Федеральной налоговой службы, нужно правильно оформить и собрать все требуемые документы, которые будут прилагаться к заявлению. Все чеки, квитанции, договора, расписки и прочие финансовые бумаги в обязательном порядке сохраняются.

    Имущественный вычет при строительстве домаПраво на возврат имущественного вычета, когда речь касается строительства жилого дома, на законодательном уровне предоставляется каждому налогоплательщику с момента оформления прав собственности на данный объект недвижимости. При этом в обязанности государственных органов не входит попечительство налогоплательщиками, поэтому последние должны сами проявлять инициативу, чтобы получить возмещение части потраченных средств.

    Важно учитывать и период налогового года, согласно которому при оформлении прав собственности на недвижимость её владелец может подать документы и заявление на возврат подоходного вычета в начале следующего года. То есть, это должен быть год, следующий за тем, который указан в свидетельстве права собственности.

    Однако на том же законодательном уровне не существует ограничительных сроков на возвращение полагающихся 13%. Это значит, что заявление и документы в ФНС владелец может подавать и через несколько лет после получения права собственности. Разрешено обращаться и позднее, однако необходимо помнить, что налоговый орган при расчёте суммы налога будет брать лишь последние три года от даты обращения. Если этот период уже не будет охватывать год завершения строительства, возврат будет ощутимо меньшим и часто вовсе нецелесообразным со стороны потраченного времени и сил и на него.

    Чтобы вернуть часть потраченных средств на расходы строительства, налоговой службе требуется представить такие документы, как:

    • Имущественный вычет при строительстве дома Образец заявления на имущественный налоговый вычет

    Паспорт гражданина Российской Федерации (резидента);

  • 3-НДФЛ декларация;
  • Правоустанавливающие документы на жилой дом;
  • Бумаги, удостоверяющие расходы (копии договоров с физическими лицами, расписки, банковские документы о переводе финансовых средств за услуги, договора со строительными компаниями, кассовые ордеры, квитанции, накладные, чеки);
  • Заявление на возврат имущественного вычета;
  • Справка формы 2-НДФЛ, которую следует получить от работодателя.
  • При наличии кредита, также нужно будет приложить целевой банковский договор, справки об удержании процентов и квитанции об их оплате. Государственная компенсация подоходного вычета подразумевает под собой, в том числе, и погашение процентов по кредиту.

    При необходимости в ФНС могут законно потребовать свидетельство о регистрации официального брака, свидетельства о рождении детей и прочие документы, которые касаются совладения и долевой собственности.

    Имущественный вычет при строительстве домаГоворя о размерах компенсации на строительство жилого дома, можно отметить, что расчёт производится в общем порядке, так же, как и подоходный вычет относительно прочих недвижимых объектов. У граждан есть возможность вернуть 13% от всех затрат, однако эта сумма имеет максимально допустимое ограничение в размере двух миллионов рублей. То есть, даже если потрачено больше, государство берет в расчёт только два миллиона.

    Если взять общую формулу, сумма в два миллиона умножается на 13% и получившиеся в итоге двести шестьдесят тысяч — это и есть размер компенсации от государства.

    При этом следует учитывать, что за один год разрешено вернуть лишь ту сумму, которая не превышает размеры уплаченного за год подоходного налога. Это значит, что весь возврат части средств, ушедших на строительные расходы, не всегда можно получить сразу. Выплата часто затягивается на несколько лет.

    Если в строительстве жилого дома принимали участия средства, взятые в кредит, то у владельца недвижимого объекта есть возможность получить возмещение по уплаченным процентам. В отношении них ограничение уже будет составлять не два, а три миллиона рублей, то есть максимальной суммой компенсации имущественного вычета будет уже триста девяносто тысяч рублей.

    Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.

    Получение налогового вычета при строительстве дома в 2017 году

    Для тех, кто решил строиться на земле, от государства можно получить очень приятный подарок – налоговый вычет при строительстве дома, – в 2017 году его могут получить: собственники земли, где строится дом, супруги, родители несовершеннолетних детей и иностранцы, которые уплачивают НДФЛ. Но есть различные условия, которых нужно придерживаться, чтобы получить выплату.

    Имущественный вычет при строительстве дома

    Имущественный вычет при строительстве домаНалоговый вычет на строительство дома полагается тем, кто выплачивает налог НДФЛ. На льготу имеют право не только при строительстве, но и при покупке готового дома. НДФЛ возмещается в следующих случаях.

    1. При оплате процентов, начисляемых на средства, которые выданы кредитной организацией. Но в этом случае важно их расходование. Деньги должны быть потрачены только на строительные материалы или оплату услуг строителей.
    2. Возмещаются и расходы гражданина, который строит здание. Однако они должны иметь документальное подтверждение.
    3. Также на выплату вправе рассчитывать при покупке участка, который предназначен для индивидуальной застройки.

    Фактические расходы означают следующее:

    • оплату строительных материалов, которые используют при строительстве;
    • оплату сторонних организаций за подготовку по подключению к коммунальным сетям;
    • оплату расходов при отделке или достройке незавершенного сооружения.

    Расходы возмещаются только после того, как вступают в права собственности. При этом предоставляют документы, которые служат подтверждением этих трат. Льготы распространяются на разные строения, которые пригодны для проживания.

    Рассчитывать на то, что государство вернет 100% суммы не стоит. Налоговый вычет при строительстве дома ограничен в 2017 году и составляет 13%.

    Имущественный вычет при строительстве домаНапример, на коттедж было потрачено 5 млн. рублей:

    • 2 млн. рублей при постройке и отделке – это основной вычет;
    • 3 млн. рублей на оплату процентов по ипотеке.

    Тогда 13% с этой суммы получается 650 тыс. рублей. Это максимум, сколько можно получить за дом: 260 тыс. рублей как основной вычет, и 390 тыс. рублей по ипотеке.

    Налоговый вычет распространяется и на дом, расположенный на дачном участке. Однако здесь есть свои нюансы. Документы на собственность должны иметь пометку, что дом является жилым, а не садовым. В нем должны быть как жилые комнаты, так и дополнительные. Если нет пометки «жилой дом», то в имущественном вычете откажут. А чтобы она была, дом должен соответствовать всем нормативным требованиям.

    О возврате подоходного налога можно говорить и тогда, когда идет долевое строительство многоквартирного дома. Тогда в пункты включают:

    • разработку проекта;
    • стоимость строительных материалов;
    • затраты на отделку;
    • установку коммуникаций.

    Но тем, кто намерен получить налоговый вычет на строящийся дом, нужно знать ряд правил, чтобы не появились сложности при его получении.

    1. Если со времени подписания договора до сдачи в эксплуатацию прошло больше трех лет, то НДФЛ придется возвращать через суд.
    2. Если вместо договора о долевом строительстве заключается иное соглашение, то с вычетом могут возникнуть серьезные проблемы.

    Если гражданин не строил, а купил готовый дом, за ним также сохраняется право на имущественный вычет. Когда полученный дом построен не до конца, то он может включать и траты на достройку. Однако при выполнении перепланировки или реконструкции потраченные деньги уже не включаются в вычет.

    Помимо выплаты при покупке, собственники вправе рассчитывать и на имущественный вычет по ипотечному кредиту. Максимальная сумма возмещения при этом составляет 3 млн. рублей.

    Имущественный вычет при строительстве домаЕсли лицо использовало имущественный вычет, полагающийся по закону не полностью, то автоматически остаток переносится. Им можно воспользоваться несколько раз, пока сумма не будет израсходована полностью. А вот в случае ипотечного кредита вычет можно получить только по одному объекту недвижимости.

    Для тех, кто собирается получить имущественный вычет, не существует срока давности. Это значит, что подать на него можно хоть через 10 или 15 лет. В то же время, налог будет рассчитываться только по последним трем годам работы перед подачей заявления.

    Процедура получения вычета включает последовательные действия:

    • заполнение декларации;
    • взятие с места работы справки 2-НДФЛ;
    • сбор бумаг, подтверждающих право собственности;
    • предоставление их в налоговую службу.

    Поданная декларация проверяется в течение трех месяцев. После этого на банковский счет получателя перечисляют деньги. Однако если в ней выявят ошибки, то придется их корректировать и ждать еще три месяца.

    Помимо подтверждающих, право собственности, бумаг, справки НДФЛ от организации, а также декларации, необходимы и другие документы для подачи в налоговый орган. Это выписка из ЕГРП, платежки, которые подтверждают все затраты, производимые при покупке или строительстве жилья. Кроме того, заполняют заявление о прошении предоставления льготы. Если при этом оформлялся кредитный договор, прилагают и его. Точные документы, которые необходимы, могут отличаться в зависимости от конкретных случаев. Список можно уточнить в отделении налоговой службы или на официальном сайте.

    Особенности, когда предоставляется и не предоставляется

    Есть случаи, когда имущественный вычет выплачиваться не будет. Это положение распространяется на следующие случаи:

    • строительство оплачено кем-то другим;
    • были использованы бюджетные денежные средства или материнский капитал;
    • договор купли-продажи заключался между близкими родственниками – родителями, детьми, опекунами, братьями и сестрами.

    Зато проблем с тем, как получить налоговый вычет при строительстве дома не возникнет, если для этого были получены материальные средства в долг от работодателя либо при приобретении по договору мены с доплатой. На имущество, приобретаемое в браке обоими супругами, им также дается право на получение льготы.

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *